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外贸企业零退税率会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 幸运～ 发表的提问：
老师，我们是外贸企业，2019年有一批货物因为质量问题，没有收汇，现在需要做免税处理，具体会计分录怎么做
您好，是免增值税的是吧，借应收账款贷主营业务收入
106楼
2023-01-12 15:50:46
全部回复
幸运～：回复文老师 嗯嗯，是免增值税的，因为质量问题，不能退税，现在需要做免税处理，怎么做分录啊
2023-01-12 16:20:32
文老师：回复幸运～您的意思是在出口退税系统里面做免税申报吗
2023-01-12 16:43:15
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 幸运～ 发表的提问：
老师，我们是外贸企业，2019年有一批货物因为质量问题，没有收汇，现在需要做免税处理，具体会计分录怎么做
你好，免税的会计分录：借：应收账款，贷：主营业务收入 借：主营业成本 贷：库存商品 如果款项收不回，借：营业外支出 贷：应收账款
107楼
2023-01-12 16:10:04
全部回复
幸运～：回复黎老师 第一个会计分录，当时发生业务的时候就已经做了，是不是现在只需要从第二个会计分录做啊
2023-01-12 17:06:42
黎老师：回复幸运～你好，做第一个会计分录的时候，如果还没有结转成本，那就补录。
2023-01-12 17:21:10
幸运～：回复黎老师 已经结转成本了，是不是就光做款项收不回的分录啊
2023-01-12 17:44:16
幸运～：回复黎老师 应收出口退税那个科目还需要做别的分录吧
2023-01-12 17:59:09
黎老师：回复幸运～你好，不需要，都已经结转平了。
2023-01-12 18:15:06
幸运～：回复黎老师 最后应收出口退税这里不是有一个这个报关单对应的余额啊
2023-01-12 18:32:16
黎老师：回复幸运～你好，如果你已经做出口退税，款项已经回到公户里，那么你就要去做退还出口退税的申请。
2023-01-12 19:00:17
幸运～：回复黎老师 还没有做出口退税
2023-01-12 19:23:57
黎老师：回复幸运～你好，你还没有做出口退税申请，应收出口退税额的余额是怎么来的，如果出口报关单上的产品是两个的，一个产品质量有问题，一个没有问题，没有问题的出口正常申请退税就可以。
2023-01-12 19:52:26
幸运～：回复黎老师 好的
2023-01-12 20:05:10
黎老师：回复幸运～你好，满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-12 20:20:59
幸运～：回复黎老师 第五部会计分录不是有应收出口退税啊
2023-01-12 20:48:46
黎老师：回复幸运～你好，申请出口退税的时候，应收出口退税额是有余额，退税成功了，国家银行会把钱转入公司账号，就可以平了出口退税的余额，而进项税额也会减少。
2023-01-12 21:14:58
幸运～：回复黎老师 申请出口退税的时候在做第五个分录是吧，不是当月发生业务就做
2023-01-12 21:40:24
黎老师：回复幸运～你好，第五个分录是申请出口退税申报成功后，退税的录入平台会有相关的单据打印出来。要根据这些单据入账的，会计分录一般都是要有合法单据才能入。
2023-01-12 21:51:06
幸运～：回复黎老师 嗯，好的，明白了。老师 我那个单子已经做了第五个会计分录，但是没有申报退税，是不是需要做相反的会计分录冲会去啊
2023-01-12 22:02:21
黎老师：回复幸运～你好，是的，因为你的会计分录没有相关的附件。
2023-01-12 22:20:27
幸运～：回复黎老师 老师，还有一个问题，就是应交税金 里面对应的那个退税的那部分金额，是不是做进项税额转出啊
2023-01-12 22:37:08
黎老师：回复幸运～你好，是要做转出，这样申报的数据才是正确的。
2023-01-12 22:54:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ Wuli叶子 发表的提问：
老师您好，外贸企业退税申报，出现图片上的提示，可是我的汇总计算没错，为什么这个会显示错误呢？
这个提示系统计算错误的哦
108楼
2023-01-12 16:34:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明亮的手套 发表的提问：
商贸企业成本会计分录 建筑企业成本会计分录 服务企业成本会计分录
借，营业成本 贷，库存商品 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入 借，主营业务成本 贷，应付账款
109楼
2023-01-12 16:48:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ rain 发表的提问：
外贸企业出口实物操作的相关会计分录还有生产型企业出口实物操作的相关会计分录
参照真账实操进出口课程学习吧
110楼
2023-01-27 17:00:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
我公司是贸易批发零售业,对方公司给进来的冰箱,我应该怎么做会计分录?
你好，可以是 借；固定资产 贷；银行存款 等科目
111楼
2023-01-27 17:14:22
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
外贸小规模企业，进项专票、銷项分别怎么做会计分录
进项不能抵，直接做到材料成本中 销项计入应交税费-应交增值税
112楼
2023-01-27 17:31:05
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春暖花开：回复文文老师 外贸的没有开票的，可以直接做主营业务收入吗？
2023-01-27 17:43:29
文文老师：回复春暖花开可以直接做主营业务收入
2023-01-27 18:00:11
春暖花开：回复文文老师 那申报增值税的时候进项是0销项也是0，对吗？
2023-01-27 18:23:25
文文老师：回复春暖花开小规模，不存在进项的说法，申报表也没有进项需要填写
2023-01-27 18:43:00
春暖花开：回复文文老师 那销项没有数据就填0对吗？
2023-01-27 18:57:54
文文老师：回复春暖花开做了收入，就会有销项。
2023-01-27 19:17:42
春暖花开：回复文文老师 是不是无票收入，增值税是按收入的3个点税率？
2023-01-27 19:47:40
文文老师：回复春暖花开是，无票收入，增值税是按收入的3个点税率
2023-01-27 20:14:39
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 编号89757 发表的提问：
外贸出口企业，取得进项是普通发票，需要录入外贸企业出口退税申报系统吗？
进项是普通发票得，不能退税，就不用录入退税系统的
113楼
2023-01-27 17:53:59
全部回复
编号89757：回复罗老师 增值税申报是正常做出口收入栏？还需要做什么吗？
2023-01-27 18:21:17
罗老师：回复编号89757出口货物不退税，一般增值税免税申报，如果有进项，需要进项转出
2023-01-27 18:40:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 绿地 发表的提问：
擎天系统外贸企业退免税怎么零申报？征免税数据在哪里生成？
您好，您是本月没有需要做出口退税的是吗
114楼
2023-01-28 15:40:24
全部回复
绿地：回复文老师 对的，外贸企业本月没有退税，要零申报吗？
2023-01-28 16:09:18
文老师：回复绿地不需要的，直接正常申报增值税就可以
2023-01-28 16:28:54
绿地：回复文老师 老师我们下个月有出口，那我在擎天系统里怎么没找到征免税数据在哪里导出？有上传附件图片
2023-01-28 16:41:50
文老师：回复绿地您的出口数据报关单在电子口岸卡里面打印出来然后入库擎天系统
2023-01-28 16:56:53
文老师：回复绿地您的出口数据报关单在电子口岸卡里面打印出来然后录入擎天系统
2023-01-28 17:19:33
绿地：回复文老师 出口免税，国税增值税申报系统不是要上传免税数据的吗？
2023-01-28 17:35:31
文老师：回复绿地不需要的，您直接在申报系统填免税销售额就可以
2023-01-28 17:51:50
绿地：回复文老师 那外贸企业出口退税只需要预申报和正式申报就可以？和增值税申报表没有联系？
2023-01-28 18:02:43
文老师：回复绿地您好，这是不需要导入的
2023-01-28 18:18:45
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 开心的老虎 发表的提问：
我公司为外贸出口企业，出口退税备案表中，1.是否零税率 是或否？ 2.享受优惠政策 选先征后退？即征即退？超税负返还？
您好，这个您需要根据您公司具体业务填写，或者根据海关要求填写
115楼
2023-01-28 16:02:48
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
进口贸易：某外贸企业（系一般纳税人）从国外丁公司自营进口商品一批，到岸价格折合人民币为400000元，进口关税税率为40％，代征增值税税率17％，求会计分录
借：库存商品 400000*（1+40%） 应交税费-应交增值税-进项税400000*（1+40%）*17% 贷：应付帐款-
116楼
2023-01-28 16:17:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老师，外贸企业经常被函调，2019年8月份后的退税都没有办理，请问现在税务还可以办理退税吗，如果可以办退税，可以补做延续工作吗
你好，可以办理退税的，具体的咨询下当地税局，现在没有限制了
117楼
2023-01-29 15:08:41
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Zmj 发表的提问：
外贸出口企业的进项税如何处理？征税率和退税率一样
您好，一样的话，就是都可以退税，您现在是需要做什么
118楼
2023-01-29 15:29:30
全部回复
Zmj：回复文老师 就是不知道进项税如何做账？
2023-01-29 16:05:32
文老师：回复Zmj借应交税费——应交增值税(进项税额)
2023-01-29 16:27:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ A~芙fu 发表的提问：
外贸企业出口退税额如何计算
出口退税率*购进金额
119楼
2023-01-29 15:40:13
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ …… 发表的提问：
老师你好，外贸企业有一单不做退税，只做免税，该怎么处理
增值税申报表做免税收入申报，退税申报不需申报就可以了。
120楼
2023-01-29 15:54:51
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