不会游泳的鱼：回复bamboo老师 老师：如果按每月1号的中间价来兑换，（12月3日的汇率是人民币6.9431元） 收汇时做：借：银行存款-中国银行-美元户 7892.27 贷：预收账款-JOEL EMDUNDS 7892.27 结汇时做：借：银行存款-中国银行-人民币 54290.27 财务费用-汇兑损益（6.9431-6.879）*7892.27=505.89 贷：银行存款-中国银行-美元户 7892.27 这样做是对的？但是问题是我的第1部预收账款不可能按美元来算吧，是不是要换算成人民币来记账，老师麻烦帮我核对一下金额是否正确，第1次做这个，麻烦啦！

bamboo老师：回复不会游泳的鱼是的 第一笔分录要折算为人民币记账 收汇时做： 借：银行存款-中国银行-美元户 7892.27*6.9431=54796.82 贷：预收账款-JOEL EMDUNDS 54796.82 结汇时做： 借：银行存款-中国银行-人民币 7892.27*6.879=54290.93 财务费用-汇兑损益（7892.27*(6.9431-6.879)=505.89 贷：银行存款-中国银行-美元户 54796.82

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那就是说我把第1个分录折算成人民币来记账，是吧老师！还有就是老师这2笔分录我后面的附件应该以银行那几张单子来粘贴

bamboo老师：回复不会游泳的鱼对的 第1个分录折算成人民币来记账 第一笔根据收汇的单子 第二笔根据结汇的单子

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那老师银行出具涉外收入申报单这个我要做到凭证里面？我银行收汇和结汇的单据有6-7张，全部都要放进去？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼凡是有关的 你不需要单独装订的 都可以作为附件放在凭证后面

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好的，因为是首单，到时候税局过来核查时我是不是要把凭证拿出来给他们看？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼如果税局过来核查要求你提供资料 你可以把凭证拿出来给他们看

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好的，老师!那老师我退税时购进的进项发票认证的当月就要进项转出是吗？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼申报完出口退税以后 再做进项税转出 如果是当月转出，您转出的数据也不准确，但是税务局也是认可的

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 不准确怎么理解？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼就是您转出的数据跟退税的数据

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 就是说要等税局那边确认退税金额后，我这边再做进项税转出？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼两种方式都可以 税务没有硬性规定

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那种适合一些？申报时收入时增值税主表第9栏和第14栏，附表一第18栏填未开具发票栏，附表二第14栏和第23栏，还有一个增值税减免税申报明细表出口免税这个表都要填写数据吗，老师，第1次申报不太清楚，麻烦老师解答一下，谢谢！

bamboo老师：回复不会游泳的鱼个人比较倾向第一种 填写申报表的话 要根据你的实际业务发生来填的 如果你有未开票收入 那附表一是要填的 我这表的栏次跟你不一样啊

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好吧，谢谢老师！

bamboo老师：回复不会游泳的鱼比如你说的出口免税 那你的开具出口发票 然后出口退税申报等等

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 我们没有开具发票，出口的我们都是形式发票

bamboo老师：回复不会游泳的鱼形式发票也是一样的道理

郭老师：回复唐9059754借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行。

唐9059754：回复郭老师 请问老师这样对不对：借库存商品 应交税费应交增值税一出口退税；贷银行。税务局退税收到后：借：银行；贷：应交税费一应交增值税一出口退税？

郭老师：回复唐9059754借库存商品 应交税费，应交增值税进项 贷，银行存款 借其他应收款贷应交税费出口退税， 借银行存款贷其他应收款。

小鱼儿：回复朴老师 那退税申报系统还需要操作吗

朴老师：回复小鱼儿同学你好 这个需要的 退税的出口退税要申报

k1：回复朴老师 是的，老师，不明白

朴老师：回复k1这还是需要做的哦

可靠的乐曲：回复meizi老师 老师，那对应的服务代码是哪个呢

meizi老师：回复可靠的乐曲 你好；    经纪代理服务*代运营服务费 按  0税率开   

可靠的乐曲：回复meizi老师 老师，是出口备案表的信息对应的类目

meizi老师：回复可靠的乐曲你好； 你们要看是否属于上面0税率的范围 ；如果属于 对应 运营方面的就 勾选   ；如果不属于的话 就不能0税率的； 就得看你 代运营 什么方面的  

可靠的乐曲：回复meizi老师 给境外企业提供跨境电商代运营服务，收入是免税的，发票开的是零税率的，属于零税率服务吗

meizi老师：回复可靠的乐曲你好；代运营主要是包括哪些 ；  因为之前0税率是      要 具体包括了那些服务费的   附件是包括具体的 ；如果你们只是代运营  不包括其他技术服务方面  就不是0税率哦 。到时就得  按6%或者1%报税的  

可靠的乐曲：回复meizi老师 应该是含有业务和技术服务的代运营

meizi老师：回复可靠的乐曲 你好； 那你最好是确定清楚； 看清楚合同哦 ；这个到时如果包括了。 那么就可以  0税率的   

可靠的乐曲：回复meizi老师 那零税率的话，要对应哪个服务代码呢

meizi老师：回复可靠的乐曲你好； 根据你实际去选择； 主要看你选择什么方面的技术 ；是否涉及外包技术服务这些   

学堂会员08：回复朴老师 我们是全额退，资产负债表应交税金应该是0把

学堂会员08：回复朴老师 但是还是显示的是应交税金多少

朴老师：回复学堂会员08是不是你的报表公式有问题

学堂会员08：回复朴老师 我联系下用友吧

学堂会员08：回复朴老师 分录，我写的是进项的借方，出口退税的贷方，对的吧

朴老师：回复学堂会员08你按照我给你的来写就行

学堂会员08：回复朴老师 怎么是进项税转出？

学堂会员08：回复朴老师 第一个就看不懂

学堂会员08：回复朴老师 主营业务成本我看不懂，我直接按发票不含税做的

朴老师：回复学堂会员08那就按照你自己的来做

朱立老师：回复太阳花～上课选是 刚才发错了 见谅a

青柠：回复孝顺的麦片欢迎关注淄博国税网站。淄博市的出口企业可在出口退税申报系统中录入退税机关代码“370300”。.