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会计处理和税法处理的差异
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 明亮的戒指 发表的提问：
进口货物发生退回，应如何处理？1、会计处理2、税务处理 3、海关处理 谢谢
1.直接红冲了就行了 2.也是红冲的 该批货物是在办结海关放行前需要直接退运的，还需要提供双方协议的退运协议或商检出具的相关证明文件。 企业在收到国外退赔款后，持涉外收入申报单、海关签发的相应进口货物退运的出口报关单、银行收帐通知或结汇水单、外汇局签发的“进口退运付汇核销备案登记表”、货物进口合同、运输单据等向银行办理进口货物退货退汇处理，不需要核销了；
151楼
2023-02-08 15:59:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 呆萌的自行车 发表的提问：
固定资产的报废和出售在会计处理上有何异同？（简答题）
固定资产的报废 出售 这两者 都是通过固定资产清理 处理的 但报废的话 残值部分 记入营业外支出 而出售的话 借方是银行存款 和固定资产清理/应交税费的差额部分 记入资产处置损益的
152楼
2023-02-09 15:36:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小妖 发表的提问：
一个公司转让，平价和溢价的程序和账务处理的差异在哪些方面
您好，公司溢价转让和平价转让的程序无差异，账务处理差异溢价的有投资收益，平价的没有投资收益 。
153楼
2023-02-09 15:51:31
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
我司和另一个公司之间的材料，能做借用么？就是当月借用他们的材料，下月归还，这个业务我们做借用他们的材料的会计处理，这样做符合税法规定么？
你好！外账最好不要做账务处理，
154楼
2023-02-09 15:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 芹菜菜。 发表的提问：
计提工资是否可以预估，预估得差异怎么处理
你好，需要根据工资表金额计提，如果有差异，需要做调整分录
155楼
2023-02-10 15:15:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A美虫 发表的提问：
计算抵扣的进项税额需要做账务处理吗？如果不处理的话账面差异怎么办？有没有应交税费－应交增值税名下所有明细科目的分录处理课程？
你好 你月末在你需要交纳增值税的情况下 。你月末要做增值税结转 。、需要处理下分录的
156楼
2023-02-10 15:43:50
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
所得税的会计处理方法
在首次执行日，企业应当停止采用应付税款法或原纳税影响会计法，改按《企业会计准则第18号——所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。
157楼
2023-02-10 15:57:01
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业开办费在新会计和新税法怎么处理？
现在会计和税法统一规定为开业当月一次性计入管理费用——开办费
158楼
2023-02-12 17:06:23
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 茜  发表的提问：
老师，我想问下，实际工作中中，税会差异要怎么处理，差异出现当月就要计提递延所得税负债或者递延所得税资产了吗？
你好，实际工作中一般是汇算清缴的时候直接做调整。
159楼
2023-02-12 17:11:29
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茜 ：回复QQ老师 那比如说我这个月有一个固定资产，计税可以双倍余额法，那就有税会差异了，我就按照计税基础交税嘛？要不要做什么递延所得税负债的分录？
2023-02-12 17:27:28
QQ老师：回复茜 你好，不用的，企业所得税申报的时候有加速折旧表，在那里填写就可以。
2023-02-12 17:55:03
QQ老师：回复茜 这样就不会存在税快差异。
2023-02-12 18:05:53
茜 ：回复QQ老师 账务上不用处理嘛？这样的话所得税费用和实际缴纳就会有区别
2023-02-12 18:21:11
茜 ：回复QQ老师 那借:所得税费用贷递延所得税负债这个分录就是一般实际中就用不到嘛？汇算清缴时怎么调整呢
2023-02-12 18:50:39
QQ老师：回复茜 你好！符合条件可以加速折旧的，申报的时候填写加速折旧表税前可以抵扣。
2023-02-12 19:06:51
茜 ：回复QQ老师 我知道填报的时候可以抵扣啦老师，就想问下账务要不要处理，因为不处理的话所得税费用那个科目金额和实际缴纳的就不一致
2023-02-12 19:33:06
QQ老师：回复茜 你好，账务上的话就按你的加速折旧就可以。
2023-02-12 20:00:03
QQ老师：回复茜 你实际工作是双倍余额法，然后申报的时候也调整了，为什么所得税费用会不一样。
2023-02-12 20:12:17
茜 ：回复QQ老师 我实际年限平均
2023-02-12 20:36:14
QQ老师：回复茜 你好！这样得话是在企业所得税汇算清缴的时候调整不影响的
2023-02-12 21:01:36
茜 ：回复QQ老师 好的，谢谢老师，最后麻烦请问下老师那个借:所得税费用贷:递延所得税负债的分录实际工作中用得到吗？因为刚好在考中级，想问下
2023-02-12 21:31:08
QQ老师：回复茜 你好，除非你们是上市公司，否则的话一般不设计。
2023-02-12 21:49:35
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 精明的苗条 发表的提问：
关于非专利技术转让的会计处理和税务处理
您好，非专利技术转让 分录 借：银行存款 贷：其他业务收入-非专利技术转让 借：其他业务成本 贷：无形资产 累计摊销
160楼
2023-02-12 17:39:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木木成林 发表的提问：
期货交易的会计处理与税务处理
您好，一般情况下，按交易性金融资产来处理账务，按卖出价减去买入价的差额，来计算应交的增值税来申报纳税和缴纳增值税的。
161楼
2023-02-13 15:16:02
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木木成林：回复王雁鸣老师 能说说具体的会计分录以及对所得税的处理吗？
2023-02-13 16:00:00
王雁鸣老师：回复木木成林您好，购买时，借：交易性金融资产，贷：银行存款等科目，卖出时，借：银行存款等科目，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-应交增值税-销项。所得税根据投资收益金额，乘以企业适用的所得税率来处理就行了。
2023-02-13 16:27:57
木木成林：回复王雁鸣老师 那会计上在中途产生的公允价值变动损益，税法上是不是不认可的？最终汇算清缴时就只要按出售时的售价减去相关费用以及购入成本，产生的投资收益交税，而不是会计报表中的投资收益，对吗？
2023-02-13 16:43:02
王雁鸣老师：回复木木成林您好，是的，会计上在中途产生的公允价值变动损益，税法上是不认可的，最终汇算清缴时就只要按出售时的售价减去相关费用以及购入成本，产生的投资收益交税，而不是会计报表中的投资收益，对的。
2023-02-13 17:10:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
企业里面核对存货，实际和账面有差异一般怎么处理
需要看具体是什么原因，然后领导审批再处理。
162楼
2023-02-13 15:24:12
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 木子月 发表的提问：
公司法人代表的钱直接转入对公账号，怎么会计处理？
你好 借 银行存款 贷 其他应付款
163楼
2023-02-13 15:31:29
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木子月：回复答疑苏老师 那要不要打个借款
2023-02-13 15:45:26
木子月：回复答疑苏老师 过两个月直接从对公账户转到个人不？
2023-02-13 15:55:57
答疑苏老师：回复木子月你好 需要打个收据给老板，可以从对公户转到个人。
2023-02-13 16:11:38
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 颖 发表的提问：
老师好，我想问下低于500万的固定资产一次性计入扣除，我的会计处理能不能跟税务处理保持一致，也就是说也一次性入费用？这样就不会产生税会差异了
你好，不行的，会计还是要分期计提折旧。
164楼
2023-02-13 15:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
问题同上，申报个税和计提个税时有差异，计提个税提多了。然后工资已发放。那多的个税要怎么处理？
你好，冲销多计提 借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬 然后把这部分个人所得税支付给职工
165楼
2023-02-14 15:53:30
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