首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计处理和税法处理的差异
分享
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ YA夏 发表的提问：
老师:咨询下所得税年度申报中因会计与税法的口径不一致产生到的永久性差异调增应纳税所得额后的账务怎么处理
您好，根据最后的应交企业所得税金额，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
166楼
2023-02-14 16:14:16
全部回复
YA夏：回复小林老师 调整前是亏损，因招待费熟小调整后是缴税，那调整的过程中的差额费用要做账务处理么的
2023-02-14 16:32:45
小林老师：回复YA夏您好，企业所得税最后在报表体现在递延所得税，所得税费用，应交税费应交企业所得税，按余额计算
2023-02-14 16:52:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，会计处理和账务处理的区别是什么
财务处理是包括财会与帐务两方面的.是一个大的方向,侧重于管理.有的公司将财务与会计分开的,是两个部门.通常人们认为财务就是会计,所心财务处理是比较笼统的说法。 会计处理指会计具体事务的具体人的处理。 帐务处理指会计人员处理某笔帐务的具体操作方法。 一般情况下，财务处理》会计处理》账务处理。
167楼
2023-02-14 16:26:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 芥末 发表的提问：
老师，动产税法一次性抵扣了并且填固定资产折旧表了，那会计还是分次抵扣，这样的差异需要做另外的账务处理吗？
您好 不需要做另外的账务处理 汇算清缴的时候填表调整就好了
168楼
2023-02-15 15:13:08
全部回复
芥末：回复bamboo老师 老师，那有的费用汇算清缴的扣除数和会计的不一样，这样另外做会计处理吗
2023-02-15 15:27:13
bamboo老师：回复芥末费用汇算清缴的扣除数和会计的不一样 也不需要做会计处理 调表就好了
2023-02-15 15:40:33
芥末：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2023-02-15 15:58:06
bamboo老师：回复芥末不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-15 16:19:25
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
固定资产的报废和出售在会计处理上有何异同 问题ID：3244308
同学你好 报废的损益转入营业外收入或者，营业外支出 处置的话，计入“资产处置损益”
169楼
2023-02-15 15:20:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
增值税申报销项税额和开票系统的不一样 出现非常小的差异 怎么处理
同学您好， 您这个可以手工改的
170楼
2023-02-15 15:35:06
全部回复
婷婷3166：回复文老师 请问改哪里 改申报表吗
2023-02-15 15:53:01
婷婷3166：回复文老师 改销项税额 还是改销售额
2023-02-15 16:09:07
文老师：回复婷婷3166您是一般纳税人的是吗
2023-02-15 16:31:30
婷婷3166：回复文老师 是的 老师
2023-02-15 17:00:07
文老师：回复婷婷3166税额差异直接改税额就可以
2023-02-15 17:27:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ a奇 发表的提问：
企业增值税与报税时的一分钱差额（四舍五入产生的）怎么做会计处理呢
你好 以你申报表为准 多交的走营业外支出 少交的走营业外收入
171楼
2023-02-15 16:02:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梨梨 发表的提问：
农业机耕费会计处理，税务处理
机耕费统一收缴,由各村干部负责,收齐后统一交给乡农机管理站,由管理站管理收支。如果是个农场可在生产成本--租赁费处理。
172楼
2023-02-16 15:04:02
全部回复
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ YLU 发表的提问：
那企业取得出口退税款，应该怎么处理？会计怎么处理？税法怎么处理？
同学，你好！ 申报出口退税审批成功 借：其他应收款-出口退税款 贷：应交税费-出口退税 收到钱 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税款
173楼
2023-02-16 15:25:04
全部回复
YLU：回复丁丁 税法上的处理呢
2023-02-16 15:42:36
丁丁：回复YLU同学，你好！税法上也是这样处理的，做其他应收款处理
2023-02-16 15:54:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小银鱼winnie 发表的提问：
老师好，报税税额不用管了？那产生的差异怎么处理？
你好，同学。 你是什么情况下不管了
174楼
2023-02-16 15:44:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
税法和会计上折旧不同时递延所得税的账务处理
由于税法规定的固定资产折旧年限是最低的折旧年限,而不是规定了折旧年限,比如税法规定电子设备最低折旧年限为3年,那么会计使用5年折旧年限,与税法的固定没有冲突,所以只要会计折旧额不比税法规定的最大折旧额(用税法规定的最低折旧年限计算)大,便不会产生差异
175楼
2023-02-19 16:43:24
全部回复
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 幸福的手链 发表的提问：
本月发放工资与上月计提有差异，怎么常务处理？
将差额部分进行补提即可
176楼
2023-02-19 16:58:24
全部回复
幸福的手链：回复大秦老师 补提是做到本月费用么？
2023-02-19 17:23:59
大秦老师：回复幸福的手链上月已经结账，只能做在本月
2023-02-19 17:37:37
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
固定资产清理有这种差异，应该怎么处理呀
固定资产清理会计上不作为收入，但是仍然应当提税。如果您没有计提，建议据实、依法补提。
177楼
2023-02-19 17:26:03
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 坚定的日记本 发表的提问：
能否讲一下用计划成本法的核算？采购商品还好，遇到材料差异率的题目就不太会了。这道题ABC材料的会计分录，为什么借方的 待处理财产财产损溢金额都是要乘差异率呢？
因为题目中给的都是计划成本啊，乘以乘以差异率才可以计算出差异额，进而得出实际成本，待处理财产损溢反映的是实际成本。
178楼
2023-02-19 17:42:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关增值税发票中与支付金额的差异怎么处理
我们6月份收到的海关增值税发票中与我们的付款金额除了汇兑损益的差异外还多出了1000多的差异，做账时应该 如何处理。（增值税发票中多了）
179楼
2023-02-20 15:06:12
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙海关开具进口增值税专用发票上的完税价是进口金额加关税组成,是为了核算进口增值税的，会计入账是按买卖双方的合同、发票上的金额入账。
2023-02-20 15:25:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 閖種賞婲 发表的提问：
为什么对于按照税法规定的可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理呢？
因为可以调整减少以后期间的应交所得税，所以 应视同可抵扣暂时性差异处理
180楼
2023-02-20 15:19:43
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料