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会计处理和税法处理的差异
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武老师
职称:注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 务实的草丛 发表的提问:
自产产品对外捐赠,会计处理时增值税按公允价值为计税依据。税务处理增值税时按照同期平均售价或组成计税。会计和税务的处理差异如何处理,在实际计算缴纳增值税的时候,是按照会计处理的公允计算缴,还是税务的计税依据缴?如果按照税务的依据,申报的时候就不能通过账务数据提取是吗?
账是按会计 ,税上是按税法
76楼
2023-01-03 16:43:36
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
买一赠一的会计处理及税法规定
企业所得税与增值税的处理有所不同
77楼
2023-01-03 17:08:58
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 生活的理想 发表的提问:
工资单上的社保、个税和实际缴纳的有差异要怎么处理?
工资表的有错误吗 多了还是少了
78楼
2023-01-04 15:56:38
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生活的理想:回复郭老师 工资表上的个税86.4实际缴纳668.1
2023-01-04 16:23:48
郭老师:回复生活的理想少扣了吗 下月发工资多扣除668.1-86.4
2023-01-04 16:44:18
答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ li~小芽 发表的提问:
企业所得税汇算清缴时,业务招待费调增的金额,作永久性差异处理,在会计上需不需要进行账务处理
不做账,调整报表就可以
79楼
2023-01-04 16:21:46
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 学堂用户 发表的提问:
老师,我们是化妆品批发零售,赠送的和产品送检的怎么账务处理呀,增值税和所得税处理有什么差异
借销售费用贷库存商品,应交税费 增值税和所得税视同销售
80楼
2023-01-04 16:38:13
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Rui 发表的提问:
请问资本化的无形资产进行摊销,会计分录怎么做,具体的税会差异怎么处理
你好 摊销的话 借研发支出-资本化支出 贷累计摊销 这个分录是不会产生税会差异的
81楼
2023-01-04 17:05:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 发表的提问:
印花税计提的时候,和缴纳的时候总会产生差异,因为缴纳的时候,会四舍五入,年终的时候要怎么处理呢?
你好,印花税根本不需要计提,缴纳的时候做这个分录就是了 借:税金及附加—印花税    ,     贷:银行存款
82楼
2023-01-05 16:18:49
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小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 哎哟呵~ 发表的提问:
会计账务处理和会计凭证传递的区别 会计凭证传递是不是包括了账务处理?
对,凭证传递包括了账务处理
83楼
2023-01-05 16:26:38
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雷蕾老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 杨小咩 发表的提问:
按照权责发生制确认收入造成的税会差异怎么处理呢
如果有税会差异就调整应纳税所得额。
84楼
2023-01-05 16:36:40
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岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 学习 发表的提问:
永久性差异的账务处理汇算清缴 需要账务处理么
永久性差异不另作账务处理,只是计税时不认。
85楼
2023-01-05 17:02:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 考拉 发表的提问:
请问应收账款对账和处理差异怎么操作
你好,按规定进行相应的账务处理,需要分析是什么原因造成的
86楼
2023-01-06 16:17:56
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 疯狂的钥匙 发表的提问:
请问我是制造业企业,可以采用标准成本法核算成本吗,那么这样和实际成本有差异怎么处理,何时处理?
可以的,企业要采用标准成本法原因: 1、标准成本法适用于产品品种较少的大批量生产企业,而对于单件、批量小和试制性生产的企业比较少用。 2、标准成本法可以简化存货核算的工作量,对于存货品种变动不大的企业尤为适用。 3、标准成本法关键在于标准成本的制定,标准成本制定的合理性、确实可行性,要求有高水平的技术人员和健全的管理制度。 4、标准成本法适用于标准管理水平较高而且产品的成本标准比较准确、稳定的企业。我国工业企业的产品成本不能采用标准成本法计算;如果平时按标准成本计算,月末必须调整为实际成本。
87楼
2023-01-06 16:36:56
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疯狂的钥匙:回复朴老师 月末调整实际成本,那我标准成本法本来就是月度做的,那么如何调整到实际成本,账务怎么处理
2023-01-06 17:16:39
朴老师:回复疯狂的钥匙超支差异发生计入借方,结转计入贷方 节约差异发生计入贷方,结转计入借方
2023-01-06 17:38:38
疯狂的钥匙:回复朴老师 有具体的会计科目吗
2023-01-06 18:08:18
朴老师:回复疯狂的钥匙这个就需要看材料用途了 可能涉及的科目有生产成本,管理费用等科目
2023-01-06 18:35:06
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ XIN 发表的提问:
要退的增值税额和税局系统的数据有几分钱差异,怎么处理?
你好,是哪一个多呢
88楼
2023-01-06 17:02:59
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XIN:回复王晶老师 税局系统多
2023-01-06 17:30:45
王晶老师:回复XIN哦,那就在补计提几分钱
2023-01-06 17:51:44
XIN:回复王晶老师 具体怎么操作?
2023-01-06 18:19:14
王晶老师:回复XIN你们增值税的退税分录是怎么做的呢
2023-01-06 18:41:02
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 发表的提问:
印花税计提的时候,和缴纳的时候总会产生差异,因为缴纳的时候,会四舍五入,年终的时候要怎么处理呢?
你好 差异记营业外收支科目 
89楼
2023-01-08 18:36:20
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 沁心 发表的提问:
申报的税额和实际发生的税额有0.056的差异,开票的软件和申报的软件不一样,所是产生了这样的差异,应该怎么处理这些差异呢
差异记入营业外收支。
90楼
2023-01-08 18:51:42
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沁心:回复方老师 请问,方老师,营业外支出的二级明细怎么设置呢
2023-01-08 19:16:28
方老师:回复沁心其他,摘要写清就可以。
2023-01-08 19:38:53
沁心:回复方老师 不好意思,方老师,又得请教您一下,摘要写成支付税额差异款,还是怎么写比较清楚呢
2023-01-08 20:05:22
方老师:回复沁心增值税申报差额
2023-01-08 20:26:38

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