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会计处理和税法处理的差异
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 静静的美丽 发表的提问：
请问异地施工，税务缴纳和会计分录怎么处理？谢谢
异地施工要办理外经证，在施工当地预缴税金，账务处理跟你本地施工的项目是一样的，没有区别。
91楼
2023-01-08 19:14:59
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静静的美丽：回复徐璐老师 那当地要是注册了二级机构，二级机构预缴了税金，月初申报增值税的时候需要自行抵扣预缴的还是上报机构所在地缴纳
2023-01-08 19:54:03
静静的美丽：回复徐璐老师 请问二级分支机构月底计提增值税和税金附加的分录
2023-01-08 20:19:07
徐璐老师：回复静静的美丽在施工项目完工之前，都是在施工当地进行增值税的申报，如果是由注册的二级机构进行预缴的税金，就由二级机构一起进行申报。
2023-01-08 20:42:57
静静的美丽：回复徐璐老师 如若本地施工的项目要设置会计账，与总部机构的税务往来应该如何处理
2023-01-08 21:06:36
徐璐老师：回复静静的美丽你们是公司的分支机构，和总部什么的税务往来？
2023-01-08 21:31:59
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 悦~ 发表的提问：
公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？ 企业所得税里为什么会有短暂性差异？怎么进行账务处理？ 会计核算和税法有什么不同？
公允价值高于过去的投资成本， 在持有期间 不要交纳企业所得税 会计做收入，税法不认为是收入，处置的时候会转收入，所以会有短暂性差异
92楼
2023-01-09 15:42:52
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悦~：回复钟存老师 能不能详细点呀
2023-01-09 16:01:35
悦~：回复钟存老师 1.公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？ 2.企业所得税里为什么会有短暂性差异？怎么进行账务处理？ 3.会计核算和税法有什么不同？
2023-01-09 16:23:05
悦~：回复钟存老师 按序号回答
2023-01-09 16:40:01
钟存老师：回复悦~1.公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？ 不处置的时候，持有期间，不交所得税 2.。会计确认收入 税法不确认，所以存在差异，但是销售的时候，税法也算收入，所以是暂时性的 3.会计核算做收入 税法不做收入，做纳税调减
2023-01-09 17:01:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
对预计负债的处理会计和税法不一样吗？
是的，不一样的
93楼
2023-01-09 16:09:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 왕 용 发表的提问：
上一年度的差异调整，多少钱以内可以作为本年度2017年的这笔差异，直接作为2017年的成本费用处理就行了。按正规税法一般金额不大的以前年度费用差异，不作为以前年度损益调整处理，作为今年的成本费用处理就行了。这个差异的限额是多少？就可以这么做？
您好！这个没有明确规定。
94楼
2023-01-09 16:29:58
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
在成本法下，收回委托加工物资，在计算材料成本差异率时，收回的加工物资是否作为进货处理来计算差异率？
你好，需要作为进货处理。
95楼
2023-01-09 16:56:59
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
会计处理和税务处理的区别是什么
您好，会计处理是按照会计准则，税务是按照税法来。
96楼
2023-01-10 15:44:28
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婷婷：回复锋利老师 税务处理要做账吗
2023-01-10 16:12:08
锋利老师：回复婷婷税务处理大多是说的报税的时候的事。会计做账有时候也会根据税务的要求来做。具体看什么事情。
2023-01-10 16:29:53
婷婷：回复锋利老师 那意思是公司有两套账吗
2023-01-10 16:44:14
锋利老师：回复婷婷也不是，比如我购买一辆车，80万。会计上就做固定资产。分期提折旧，但是税法规定可以500万以下。一次性记入费用。不再分期折旧。这时候会计上还是按照固定资产做账。就是报税的时候，可以在申报表里面把这80要都填到费用里面。这就是两个准则的区别。
2023-01-10 17:08:36
婷婷：回复锋利老师 那我会计上为什么不能一次性计入费用呢
2023-01-10 17:28:08
锋利老师：回复婷婷会计还按照会计准则来哦。常见的处理是这样的。具体每个公司要不要按照这个来，可以咨询一下专管员。
2023-01-10 17:44:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 忧虑的长颈鹿 发表的提问：
材料采购账户的设置与处理（实际成本法与计划成本法的异同，增值税的原理与账户处理，材料发出的计价。）
同学你好 1.采用实际成本核算的,需要设置“原材料”和“在途物资”账户。 2.采用计划成本核算的,需要设置“材料采购”、“原材料”、“材料成本差异”账户。
97楼
2023-01-10 16:14:11
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 子彤 发表的提问：
老师，审计差异怎样进行账务处理，分录如何做
你好！1、借：以前年度损益调整 595.79 贷：应交税费—所得税 595.79 按前边提供的科科目损益类的用以前年度损益调整科目替代就可以
98楼
2023-01-10 16:22:05
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 注会高效取证班张静静 发表的提问：
两差异法和三差异法，怎样理解实际产量下的标准成本
标准成本=实际产量*单位产品标准成本
99楼
2023-01-10 16:40:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 拉长的鸭子 发表的提问：
老师：粮食部门的账务处理和工业会计的处理方法一样吗
你好，一般是不一样的 粮食的一般是贸易企业 与工业的有一定的区别
100楼
2023-01-10 16:53:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 大力的悟空 发表的提问：
线上交易和传统交易会计处理的差别
你好，如果是实时到账的会计处理上没有区别
101楼
2023-01-11 15:43:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 整齐的茉莉 发表的提问：
固定资产原值和净残值之间的差异帐务怎么处理？
同学你好 这个差额是折旧的金额呀
102楼
2023-01-11 15:59:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 稀释 发表的提问：
月底原材料明细账和盘点数有差异怎么处理？
差异计入营业外支出
103楼
2023-01-11 16:08:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
老师，你好 请问商品差价怎样进行会计处理
你好 购进 借；库存商品（按零售价入账） 贷；银行存款 商品进销差价 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 商品进销差价 贷；库存商品
104楼
2023-01-11 16:38:26
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，会计上承认无形资产加计扣除差异，但是不确认递延所得税，那这部分差异怎么处理，后期在哪里反映
这个是永久性差异，后期不做调整
105楼
2023-01-11 16:53:59
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花开半夏：回复宇飞老师 会调表，不调账是吗，也就是不做会计分录是吗
2023-01-11 17:14:56
宇飞老师：回复花开半夏嗯，不用做任何处理的。就是所得额汇算时候加计扣除，会计上不做处理。
2023-01-11 17:29:57
花开半夏：回复宇飞老师 哦，明白了，谢谢老师
2023-01-11 17:54:42
宇飞老师：回复花开半夏不客气，满意请给五星评价哈
2023-01-11 18:08:25
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