执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了

执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转

maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。

maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行

Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？

小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下

Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次

Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。

小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛

张小宝：回复邹老师 计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值税

邹老师：回复张小宝你好，小规模增值税不需要单独计提，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    

张小宝：回复邹老师 季报的时候，缴纳了税款怎么做分录

邹老师：回复张小宝你好，具体是缴纳的什么税款呢？ 

张小宝：回复邹老师 增值税增值税

邹老师：回复张小宝你好 小规模纳税人缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    

张小宝：回复邹老师 借税金及附加贷应交税费-增值税-已交税金对不对

邹老师：回复张小宝你好，不对。 增值税是负债科目，不是损益类科目，不通过税金及附加科目核算

有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗

辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

邹老师：回复爱笑的流沙增值税不用计提，一贷一借反应 发生时在贷方，缴纳时在借方

fighting：回复汪晨老师 一般是要到季度才知道是否免税吧？那如果我在一季度中间月份的时候，税是一直挂在应交增值税里吗

汪晨老师：回复fighting你好，是的，季度末才做免税的分录，之前一直挂在应交税费-应交增值税贷方。

fighting：回复汪晨老师 那我季初有一张航天的发票 ，航天的发票是可以抵税的嘛，分录可以怎么做

汪晨老师：回复fighting你好，航天的发票可以全额抵扣的。

fighting：回复汪晨老师 小规模的话分录怎么做

汪晨老师：回复fighting借 管理费用-办公费  贷 银行存款 抵扣  借 应交税费-应交增值税   贷 管理费用-办公费

fighting：回复汪晨老师 抵扣要等季末抵扣嘛

汪晨老师：回复fighting你好，申报增值税的时候抵扣。

fighting：回复汪晨老师 那比如小规模季度申报 是3月申报增值税，那我1月份的时候只做支付的，3月申报的时候再抵扣

fighting：回复汪晨老师 那我这张发票是附到抵扣那个月还是支付时

汪晨老师：回复fighting是的，3月底做抵扣分录，4月份申报1-3月的增值税。

fighting：回复汪晨老师 那我这张发票怎么处理，等三月份在附上去吗

汪晨老师：回复fighting这张发票放在你购买时的分录后面。

fighting：回复汪晨老师 那到时候抵扣的时候只要分录不用附发票吗

汪晨老师：回复fighting是的，抵扣时不需要放发票。

fighting：回复汪晨老师 滴滴打车的费用怎么做分录

汪晨老师：回复fighting借 费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款

学无止境：回复江老师 谢谢老师

江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务

双头大剪刀：回复宋生老师 之前收到发票时全额做收入了，借：银行，贷主营业务收入。申报也是按照全额申报。次月扣税时分录是：借应交税金，贷银行

宋生老师：回复双头大剪刀你好!这样的话，你应该申请退税才对啊。

双头大剪刀：回复宋生老师 都去年第四季度的了，还能申请吗

宋生老师：回复双头大剪刀你好！你也可以当做你实际取得了那么多收入。借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果金额不大的话

双头大剪刀：回复宋生老师 @:金额不大。那1月份扣税的时候借应交税金 贷银行。这样应交税金余额在借方，借贷不平，这个要怎么做呢

宋生老师：回复双头大剪刀你好！不会不平啊。你按我的补充的了，贷方有应交税费，然后1月付了，就平了