1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗

辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的

1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗

辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？

辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税

骄阳：回复郭老师 己交了增值税了，如果收入按申报表计入，增值税就要多0.02或者少0.01，怎么做会计分录呢？

郭老师：回复骄阳借营业外支出贷应交税费应交增值税。

专一的铃铛：回复bamboo老师 但是有其他普票的税金，这些税金是计收入的，请问如何操作

bamboo老师：回复专一的铃铛普票的税金也是这样写分录的 免征的时候 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入

春暖花开：回复bamboo老师 请问，免交税的会计分录怎么做

bamboo老师：回复春暖花开借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入

阳光不羞：回复邹老师 是预提的时候，怎样写分录

邹老师：回复阳光不羞借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

阳光不羞：回复邹老师 我们是定额征收的，应该不是应收账款，应该做费用吧

邹老师：回复阳光不羞你好，增值税对应的借方就是应收账款或银行存款科目的

小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税

徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好

me：回复邹老师 增值税怎么做分录呢？企业所得怎么结转？

邹老师：回复me申诉问题 答疑帮助 余额 我的提现 个人信息 未回复全 部 9481429312632553131小麦mz7942860641315376226815891774952 你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 或银行存款（实际缴纳） 所得税这样结转 借；本年利润 贷；所得税费用

项月：回复郭老师 所得税不需要交

郭老师：回复项月不交不需要计提的，

微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？

海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率

微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？

海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点

微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的

海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的

莫失莫忘：回复郭老师 不是啦，30万元内免交增值税

郭老师：回复莫失莫忘借应交税费应交增值税贷营业外收入。