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增值税小规模企业会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
小规模疫情期间的3%的增值税减按1%，减免的增值税会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
286楼
2023-03-26 19:12:26
全部回复
我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？
2023-03-26 19:35:59
maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账
2023-03-26 19:59:55
我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？
2023-03-26 20:14:53
maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面
2023-03-26 20:42:00
我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？
2023-03-26 21:04:39
maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面
2023-03-26 21:22:03
maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写
2023-03-26 21:38:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
287楼
2023-03-26 19:41:02
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-03-26 20:09:37
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-03-26 20:29:57
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-03-26 20:42:06
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-03-26 21:04:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
288楼
2023-03-26 19:59:59
全部回复
小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-03-26 20:14:42
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-03-26 20:40:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
289楼
2023-03-27 13:37:27
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-03-27 14:04:21
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-03-27 14:33:42
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 小规模企业 代开专票预缴的增值税 怎么做分录
借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
290楼
2023-03-27 13:53:51
全部回复
宇飞老师：回复吕小样借:应交税费-应交增值税，小规模不用设那些增值税二级科目
2023-03-27 14:06:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 静朦 发表的提问：
老师：请教小规模企业开出普通增值税发票，怎么做分录
借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税，
291楼
2023-03-27 14:15:02
全部回复
静朦：回复晓海老师 老师：小规模是一个季度交一次税，一个季度销售额不到90万事不要交税的。那么做在应交税费应交增值税销项税额的金额怎么处理？
2023-03-27 14:44:50
晓海老师：回复静朦你好！不好意思应该是应交税费--未交增值税 转入营业外收入
2023-03-27 15:06:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
请问小规模需要计提增值税吗，计提分录能发我一下吗，小规模
你好！就是销售的时候借现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
292楼
2023-03-27 14:43:09
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水杯子：回复宋生老师 增值税缴纳 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：银行存款 直接这样就可以吗
2023-03-27 14:57:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 简单 发表的提问：
小规模企业，税控维护费，抵扣增值税的时候，分录怎么处理？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
293楼
2023-03-27 15:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 包儿 发表的提问：
补计提增值税怎么做分录（小规模）
你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的意思？
294楼
2023-03-28 14:05:10
全部回复
包儿：回复邹老师 对
2023-03-28 14:15:59
包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-28 14:36:47
邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的
2023-03-28 14:56:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模计提增值税金分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
295楼
2023-03-28 14:22:34
全部回复
Nicholas：回复邹老师 我是收到钱了，月底结转这个应交税费怎么写分录
2023-03-28 14:36:47
邹老师：回复Nicholas你好，小规模就是这个分录，没有所谓的结转未交增值税的说法的
2023-03-28 15:01:53
Nicholas：回复邹老师 那季度没有超过3W，应交税费怎么结转
2023-03-28 15:16:14
邹老师：回复Nicholas借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-03-28 15:44:57
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模计提增值税吗，怎么做分录
你好，如果你公司属于季度申报增值税，那么需要按月计提增值税的哈。借：税金及附加 贷：应交税费——增值税
296楼
2023-03-28 14:32:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
297楼
2023-03-29 13:23:16
全部回复
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2023-03-29 13:47:52
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2023-03-29 14:08:39
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2023-03-29 14:28:08
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2023-03-29 14:51:30
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2023-03-29 15:12:18
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2023-03-29 15:30:21
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-29 15:43:39
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-29 16:11:12
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2023-03-29 16:34:12
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 16:54:11
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2023-03-29 17:06:45
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
298楼
2023-03-29 13:42:15
全部回复
文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-03-29 14:05:11
文老师：回复文文不并入
2023-03-29 14:24:32
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-03-29 14:54:09
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-03-29 15:05:38
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-03-29 15:19:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 君666 发表的提问：
小规模纳税人上月代开增值税专用发票82000.扣税金2388.35元，有政策小微企业9万以内免收增值税，那么税款已交怎么做会计分录
你好！代开专票是不免税的。 你正常做就可以了，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
299楼
2023-03-29 14:02:49
全部回复
君666：回复宋生老师 这笔税款可以当作是预交税款吗，
2023-03-29 14:22:39
宋生老师：回复君666你好！这个算是预缴了
2023-03-29 14:41:29
君666：回复宋生老师 留作以后扣吗，比如我开票超过9万，应交税费5000.抵减后只交2200元
2023-03-29 15:10:47
宋生老师：回复君666您好！不会。代开专用发票，没得减免，要交税。
2023-03-29 15:23:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，小规模企业，本月开票10万，按1%征收率开的，季度不超30万，免征增值税，会计分录怎么做？
你好！ 借：应收账款101000 贷：主营业务收入100000 应交税费…应交增值税1000
300楼
2023-03-29 14:29:59
全部回复
蒋飞老师：回复晨汐 美好时光借：应交税费…应交增值税1000 贷：营业外收入1000
2023-03-29 14:44:04
晨汐 美好时光：回复蒋飞老师 老师，根据政策，季度普票不超30万，1000增值税也免征，这个分录怎么做？
2023-03-29 14:54:32
蒋飞老师：回复晨汐 美好时光和上面做账思路是一样的
2023-03-29 15:12:14
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