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增值税小规模企业会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
91楼
2023-01-08 18:18:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 执着的大神 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人开增值税发票后要同时计提附加税费吗，会计分录怎么做？
季度超过三十万才要交的
92楼
2023-01-08 18:40:42
全部回复
执着的大神：回复朴老师 超过三十万的部分怎么出会计分录。增值税，附加费等的分
2023-01-08 18:58:49
朴老师：回复执着的大神都要交，超过三十万就要交的
2023-01-08 19:27:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 和谐的小刺猬 发表的提问：
小规模纳税企业更正上季度多申报30万元增值税的账务处理的会计分录
你好是多交税么，你交税没，收入按实际做，这个交税做交借应交增值税，贷银行， 退税做相反
93楼
2023-01-08 18:59:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
94楼
2023-01-08 19:14:59
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-08 19:45:52
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-08 20:10:46
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-08 20:28:07
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-08 20:57:18
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-08 21:21:08
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 超级的电话 发表的提问：
老师小规模企业免交增值税怎么做分录
借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入
95楼
2023-01-09 15:33:46
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超级的电话：回复venus老师 这样冲不掉应交税费-应交增值税（销项税额）啊
2023-01-09 15:56:00
venus老师：回复超级的电话第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-09 16:23:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
96楼
2023-01-09 16:01:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 果实 发表的提问：
个人独资小规模企业，季度业务收入超9万，增值税销项税的相关会计分录怎么做？
借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 缴纳借应交税费-应交增值税贷银存
97楼
2023-01-09 16:08:22
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
98楼
2023-01-09 16:27:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
某小型微利企业9月收入现金29800元，请做相关的会计分录及月末结转税金的分录。（小规模服务业增值税率3%）。
同学你好 借，库存现金29800 贷，主营业务收入28932.04 贷，应交税费一应增867.96 借，应交税费一应增867.96 贷，营业外收入867.96
99楼
2023-01-09 16:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
100楼
2023-01-10 16:09:41
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
101楼
2023-01-10 16:16:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谢玉 发表的提问：
小规模企业本季度漏报上季度的增值税，如何做账务处理？会计分录是什么？
你好 漏报了先去补报 然后缴纳 借方应交税费-应交增值税 贷方银行
102楼
2023-01-10 16:42:51
全部回复
谢玉：回复meizi老师 那之前没计提，直接补报，账务不平，补报之前要有另一个会计分录吗
2023-01-10 17:12:25
meizi老师：回复谢玉你好 增值税不计提 你收入的时候贷方就要做增值税的
2023-01-10 17:26:01
谢玉：回复meizi老师 问题是以前的会计没做这一步，冇人接借银行存款贷主营业务收入
2023-01-10 17:36:02
meizi老师：回复谢玉你好 那你就补做 借方银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-10 17:59:48
谢玉：回复meizi老师 收入早已入账，如果补做这笔分录，不会重复算收入吗
2023-01-10 18:11:00
meizi老师：回复谢玉你入账了要做增值税才行 不然你交税的话 之前没做增值税 就没法平了
2023-01-10 18:31:48
谢玉：回复meizi老师 现在就是这个原因，所以弄不明白，如果按您说的，借银行贷主营业务收入应交税费，那银行存款和主营业务收入同时增加，同样一笔钱成了2笔收入
2023-01-10 18:42:18
meizi老师：回复谢玉你要先把你之前做错的分录红冲了 然后在做正确的 不然你就重复了
2023-01-10 19:05:16
谢玉：回复meizi老师 谢谢老师耐心讲解
2023-01-10 19:32:55
meizi老师：回复谢玉不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
2023-01-10 19:46:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
103楼
2023-01-10 16:56:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
104楼
2023-01-11 16:04:16
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-01-11 16:30:18
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-01-11 16:48:20
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-01-11 17:13:33
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-01-11 17:31:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
105楼
2023-01-11 16:24:15
全部回复
发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-01-11 16:52:37
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-01-11 17:18:28
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-01-11 17:36:51
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-01-11 18:05:17
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-01-11 18:33:41
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-01-11 18:44:37
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-01-11 19:01:02
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-01-11 19:17:07
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-01-11 19:30:18
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