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计提增值税附税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
1楼
2022-12-12 18:35:15
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-12 19:03:11
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-12 19:28:29
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-12 19:58:19
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-12 20:26:22
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-12 20:37:53
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-12 20:54:38
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-12 21:14:24
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-12 21:31:49
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-12 21:52:16
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 22:07:58
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-12 22:23:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明亮的万宝路 发表的提问：
计提增值税的附加税 ？会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
2楼
2022-12-12 19:37:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
3楼
2022-12-12 20:31:48
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
4楼
2022-12-12 21:30:21
全部回复
普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2022-12-12 21:48:24
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-12 22:05:20
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2022-12-12 22:27:04
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2022-12-12 22:42:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
5楼
2022-12-12 22:35:36
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-12 22:59:09
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-12 23:13:28
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-12 23:41:12
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-13 00:00:57
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-13 00:22:50
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-13 00:51:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
6楼
2022-12-12 23:28:55
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2022-12-12 23:49:42
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2022-12-13 00:06:21
普支恒：回复月月老师 是小规模
2022-12-13 00:20:06
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2022-12-13 00:33:44
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-13 00:57:39
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-13 01:14:54
普支恒：回复月月老师 对不？
2022-12-13 01:28:08
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2022-12-13 01:40:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
7楼
2022-12-13 00:39:36
全部回复
朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2022-12-13 01:26:03
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
8楼
2022-12-13 02:04:47
全部回复
思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2022-12-13 02:19:34
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2022-12-13 02:42:31
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2022-12-13 02:54:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
9楼
2022-12-13 03:33:30
全部回复
徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2022-12-13 03:48:42
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2022-12-13 04:14:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
10楼
2022-12-13 04:40:17
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录怎么做
同学你好 增值税不用计提 借税金及附加 贷应交税费
11楼
2022-12-13 05:55:16
全部回复
实操学堂：回复朴老师 我们税金缓缴了 所以要计提
2022-12-13 06:11:27
朴老师：回复实操学堂同学你好 增值税就是做收入的时候带出来 不单独计提
2022-12-13 06:23:40
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，计提增值税和附加税的会计分录怎么写?
增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
12楼
2022-12-13 06:50:33
全部回复
晟染：回复曼曼老师 那印花税和水利基金呢？
2022-12-13 07:19:38
曼曼老师：回复晟染你好，同上面是一样计提的。
2022-12-13 07:44:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问计提增值税 还有一些附加税的会计分录
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理  （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：  借：应交税费——应交增值税(进项税额)  材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用  贷：应付账款／应付票据／银行存款  2、“销项税额”的账务处理  （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：  借：应收账款／应收票据／银行存款  贷：应交税费——应交增值税(销项税额)  主营业务收入／其他业务收入  同时结转成本。  借：主营业务成本  贷：库存商品  3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税：  借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款 
13楼
2022-12-13 07:51:03
全部回复
xijunkokhjhk：回复轶尘老师 结转增值税可以年末结一次吗
2022-12-13 08:12:20
轶尘老师：回复xijunkokhjhk只要销项大于进项 就要按月结转！ 
2022-12-13 08:38:55
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
14楼
2022-12-13 09:06:15
全部回复
A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2022-12-13 09:29:23
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-13 09:47:40
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2022-12-13 10:05:24
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2022-12-13 10:23:00
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2022-12-13 10:36:16
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2022-12-13 11:01:32
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
15楼
2022-12-13 10:30:22
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