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计提增值税附税的会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
286楼
2023-03-27 14:45:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
287楼
2023-03-27 14:59:12
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隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2023-03-27 15:27:39
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2023-03-27 15:53:14
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2023-03-27 16:04:14
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2023-03-27 16:21:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
附加税，以及印花税计提的会计分录
你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 附加税这样做计提分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
288楼
2023-03-27 15:08:59
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白开水8：回复邹老师 您好，请问是会计准则规定不用计提吗，请问是哪一条
2023-03-27 15:39:32
邹老师：回复白开水8你好，你可以去看我国准则关于税金及附加核算的规定
2023-03-27 15:57:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Xxx 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，附加税，所得税的分录和支付的分录是怎么样的。
你好 增值税 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
289楼
2023-03-28 12:47:29
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
290楼
2023-03-28 13:16:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
291楼
2023-03-28 13:42:55
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贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2023-03-28 14:15:01
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2023-03-28 14:38:28
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2023-03-28 14:51:41
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2023-03-28 15:19:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
附加税计提的会计分录怎样写
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
292楼
2023-03-28 14:11:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我上月的增值税、附加税、印花税都没有计提 现在我应该怎样做分录计提
你好，增值税不需要计提，有应纳税额需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 附加税，印花税计提分录 借；税金及附加 贷；应交税费
293楼
2023-03-28 14:32:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提缴纳附加税会计分录
一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
294楼
2023-03-29 14:06:55
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
计提附加税和缴纳附加税的会计分录各怎么写
你好， 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费 缴纳的时候 借：应交税金—应交城建税 贷：银行存款
295楼
2023-03-29 14:16:05
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招财猫：回复月月老师 异地预交增值税和其他附加税会计分录怎么写
2023-03-29 14:42:13
月月老师：回复招财猫你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加 预交时 借：应交税费---城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款
2023-03-29 15:04:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 加油鸭 发表的提问：
有关于加计扣除的全套分录吗？比如销项税额2万，进项1万元，未交增值税，计提附加税，缴纳增值税，缴纳附加税，的一系列分录
1、借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 2、加计抵减平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】 3、附加税是根据实际缴纳的增值税计算的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
296楼
2023-03-29 14:32:59
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加油鸭：回复张艳老师 附加税不是每月底计提的吗？增值税是下月初才交的，难道等本月交上月增值税的时候，才计提上月附加税？
2023-03-29 14:53:19
张艳老师：回复加油鸭1、是的，但是实务中一般都是下月初才能结上月的帐。 2、而且对于应纳增值税的金额，月末早已计算出来了。所以计提的附加税金额也是有了。
2023-03-29 15:15:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
季度报完了才想起做的账没有对增值税和附加税税进行扣除。也就是说现在计提的增值税和附加税计提多了，现在要对冲多计提的增值税和附加税，不知道要什么样做分录
 你好  你冲多计提的分录。 你多计提了增值税 你咋个做分录的？  你增值税多了 你收入少做了吗 
297楼
2023-03-30 15:49:38
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小鱼儿：回复meizi老师 比如我之前开票时：借：应收账款 贷工程结算--工程项目名称 应交税费--应交增值税 ， 可是增值税红冲了，我收款的就不对了啊。所有的工程款是先到我们公司账上后，再转给分包劳务费的
2023-03-30 16:08:16
小鱼儿：回复meizi老师 收入没少，那如果我红冲了不就少了吗？之前做的是借：-应收账款 贷：-应交增值税
2023-03-30 16:34:48
meizi老师：回复小鱼儿 你好        那你工程结算的金额 就多了。 你应收账款是合计 。 你 增值税和工程结算是  两个金额 来分别做的。   
2023-03-30 16:46:52
小鱼儿：回复meizi老师 我之前是这样做分录的，所以现在不知道什么样才能让增值税减少的同时，我还能拿到467000元。我开了740万出去。有280万不是我的
2023-03-30 17:00:22
小鱼儿：回复meizi老师 可现在是好多笔工程结算呢。而且我现在是把全年的分包算在第四季度进行扣除
2023-03-30 17:20:38
meizi老师：回复小鱼儿 你好       那你就去核对 你本来收入是多少。 增值税是多少。 你增值税少了  收入肯定会少的 。 你之前收入多做了  现在去红冲收入。   
2023-03-30 17:39:48
小鱼儿：回复meizi老师 不是老师，增值税少了，我的收入应该多了才是啊，这样我的应收账款的数才能保持不变不是吗
2023-03-30 18:00:51
meizi老师：回复小鱼儿 你好      嗯是的。   我刚刚想错 了。 那你收入多了 你就去看你收入是不是多做了。 然后做一笔 借 主营业务收入贷应交税费-应交增值税  
2023-03-30 18:30:34
小鱼儿：回复meizi老师 老师，再问个问题，那劳务分包款回来是计入其他应收款吗？
2023-03-30 18:44:19
meizi老师：回复小鱼儿 你好     比如你收到工程款收到时，借银行存款，贷应收账款，支付时，借工程施工－－合同成本分包款，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款
2023-03-30 19:08:39
小鱼儿：回复meizi老师 好的谢谢老师哦
2023-03-30 19:29:03
小鱼儿：回复meizi老师 我现在是所有的工程款只开票出去，款都没有回来呢。税也都是在1月份支付的。现在是计提的问题，计提多了。
2023-03-30 19:47:39
meizi老师：回复小鱼儿 你好 挂应收账款 去处理就行了。 你不是应收未收的走应收账款哈。   
2023-03-30 20:08:33
小鱼儿：回复meizi老师 老师我可以这样进行对冲吗？进账135000
2023-03-30 20:29:30
meizi老师：回复小鱼儿 你好    很少这样来冲的。  不这样来冲  
2023-03-30 20:45:55
小鱼儿：回复meizi老师 那到底应该怎么做呢
2023-03-30 21:02:23
小鱼儿：回复meizi老师 现在我没办法一个项目一个项目地去冲啊，我是全年的分包都在第四季度进行扣除，之前不是不知道可以差额征税吗
2023-03-30 21:24:21
meizi老师：回复小鱼儿 你好你自己做一个明细表 一起做一笔红冲就行了。   
2023-03-30 21:48:02
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
建筑业，开出去发票10万元，增值税率9%收到银行存款，怎样计提税金会计分录？印花税，附税需要计提吗？
借银行存款10.9 贷：主营业务收入10 应交税费应交增值税-销项税9 印花税和附加税都需要计提的
298楼
2023-03-30 16:13:56
全部回复
●︿●小英：回复钟存老师 附税计提的依据是不是销项减进项后的未交增值税？
2023-03-30 16:46:17
●︿●小英：回复钟存老师 计提附税之前，是不是要先结转增值税销项税额和进项税额？
2023-03-30 17:09:15
钟存老师：回复●︿●小英是呢事呢 因为你的题目没有告诉有进项税 有进项税需要先结转进项税
2023-03-30 17:28:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时间尽头 发表的提问：
规模纳税人已计提的增值税，现在不超过30万，免征增值税，怎样把计提的增值税转出会计分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
299楼
2023-03-30 16:30:41
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，个人所得税和增值税及附加税要计提？分录？
你好 你是一般纳税有还是  ？
300楼
2023-03-30 16:50:59
全部回复
嘻嘻：回复玲老师 老师，小规模
2023-03-30 17:07:15
玲老师：回复嘻嘻增值税  借应收 贷收入 应交税费 附加 借税金及附加  贷应交税费   个税是哪个个税 ？
2023-03-30 17:22:40
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