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计提增值税附税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小东瓜 发表的提问：
增值税多缴了，然后附加税也计提了，银行也把税金交了，现在收到增值税和附加税退回，怎么做会计分录
你好！你做相反的分录就好了。交税，计提的分录，做相反的
61楼
2022-12-28 16:44:50
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小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢
2022-12-28 17:01:05
宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税
2022-12-28 17:25:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 。 发表的提问：
计提和缴纳增值税和附加税的分录
你好，增值税方面是小规模还是一般纳税人？ 附加税 计提和缴纳 分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
62楼
2022-12-28 17:01:51
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，季度缴纳增值税和附加税的会计分录怎么写，月底附加税没有计提
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
63楼
2022-12-28 17:09:49
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杨洋阳：回复蒋飞老师 计提附加税怎么做
2022-12-28 17:31:51
蒋飞老师：回复杨洋阳可以不用再计提了。
2022-12-28 17:44:04
杨洋阳：回复蒋飞老师 附加税不是需要计提吗？
2022-12-28 18:03:19
蒋飞老师：回复杨洋阳可以补计提 借：税金及附加 贷：应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加
2022-12-28 18:17:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ sunny 发表的提问：
17年的第四季度免交增值税但是当时按照免交的增值税额计提了附加税 18年忘记吧附加税结转了 那现在是要冲销计提的附加税会计分录吗还是写调整的分录啊
你好，冲销之前计提的附加税就是了
64楼
2022-12-28 17:20:59
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sunny：回复邹老师 好的 这个和以前年度损益调整没啥关系是吧
2022-12-28 17:35:00
邹老师：回复sunny你好，涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的
2022-12-28 17:49:15
sunny：回复邹老师 我想问的是 我冲销计提的附加税的分录没有涉及损益的对吗
2022-12-28 18:04:33
邹老师：回复sunny你好，会涉及的 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整（如果是当年，就是税金及附加科目了）
2022-12-28 18:27:02
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
计提增值税，附加税如何写分录
借税金及附加-城建税等 贷应交税费-应交城建税/教育附加等
65楼
2023-01-02 09:00:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
66楼
2023-01-02 09:18:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问小规模纳税人计提增值税附加税和结转增值税时的会计分录怎么做？谢谢老师！
小规模纳税人不需要结转增值税的 附加税计提 借，税金及附加 贷，应交税费
67楼
2023-01-02 09:31:47
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
68楼
2023-01-02 09:41:36
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-01-02 10:05:55
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-01-02 10:16:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
69楼
2023-01-02 10:09:00
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-01-02 10:23:29
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-01-02 10:37:25
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-01-02 10:59:28
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-01-02 11:27:15
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-01-02 11:53:42
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-01-02 12:15:01
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
70楼
2023-01-03 15:59:33
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钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-01-03 16:10:31
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-01-03 16:26:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
71楼
2023-01-03 16:22:24
全部回复
carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-01-03 16:40:22
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-01-03 17:06:30
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-01-03 17:33:00
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-01-03 17:59:36
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-01-03 18:29:36
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-01-03 18:52:28
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-01-03 19:17:24
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-01-03 19:38:08
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-01-03 19:56:09
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-01-03 20:25:22
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-01-03 20:45:44
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-01-03 21:07:36
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-01-03 21:20:44
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-01-03 21:33:09
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-01-03 21:52:48
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-01-03 22:22:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱桃核 发表的提问：
增值税和附加税需要计提吗？到下个月交掉，会计分录怎么写？
您好，附加税需要计提。增值税没有计提的说法。 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
72楼
2023-01-03 16:36:23
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樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢，老师印花税需要计提吗
2023-01-03 16:58:08
张艳老师：回复樱桃核严格说是不需要计提的，但是实务中计提不计提都可以的。
2023-01-03 17:23:18
樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 17:37:35
张艳老师：回复樱桃核不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-03 18:07:14
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 田园 发表的提问：
老师，增值税要不要计提，附加税计提的分录怎么写
您好，你是一般纳税人是吗
73楼
2023-01-03 17:02:09
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田园：回复路老师 小规模纳税人
2023-01-03 17:28:59
路老师：回复田园平时开票后做收入的时候 借：应收帐款 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入 交增值税时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 附加税计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加（地方教育附加）
2023-01-03 17:57:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 可儿 发表的提问：
计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好，计提附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？  
74楼
2023-01-03 17:11:58
全部回复
可儿：回复邹老师 增值税是一般纳税人
2023-01-03 17:39:55
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-03 18:03:06
可儿：回复邹老师 计提分录呢
2023-01-03 18:14:18
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 增值税没有计提的说法
2023-01-03 18:32:32
可儿：回复邹老师 如果有发生增值税和附加税不用先计提吗
2023-01-03 18:52:00
邹老师：回复可儿你好，附加税需要计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是结转，而不是计提，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-03 19:14:17
可儿：回复邹老师 计提附加税，借税金及附近加，需要列二级科目吗
2023-01-03 19:36:21
邹老师：回复可儿你好，计提附加税的时候，借方税金及附近加科目不需要设置二级科目，在应交税费科目下面设置二级科目就可以了 
2023-01-03 20:02:41
可儿：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-03 20:13:43
邹老师：回复可儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 20:36:13
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 眯眯眼的奇异果 发表的提问：
增值税加计抵减的计提，减少，结余等都需要会计分录相对应吗？如何做分录。计提附加税是按抵减的应纳税额计提对吗
计提附加税没有明确是按抵减的增值税计提
75楼
2023-01-04 16:12:22
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