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计提增值税附税的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提地税附加和缴纳附加的会计分录
计提，借：税金及附加―城建税、教育费附加等 应交税费―城建税、教育费附加等。缴纳时，借 应交税费―城建税等 贷银行存款
241楼
2023-03-12 16:36:57
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宣：回复徐阿富老师 附加税的税率分别为多少？
2023-03-12 17:09:18
徐阿富老师：回复宣你好，城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，还有其他的，你进入地税申报网都能看到比例的
2023-03-12 17:31:27
徐阿富老师：回复宣如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
2023-03-12 17:50:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
计提增值税的会计分录，上期有留抵税额的
您好，开具销售发票时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。 结转时，借；应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。就行了。
242楼
2023-03-12 16:43:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
243楼
2023-03-12 16:54:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问交增值税附加税会计分录怎么做
你好 如果是小规模 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款
244楼
2023-03-12 17:11:59
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sasa：回复邹老师 计提怎么做呢
2023-03-12 17:43:28
邹老师：回复sasa你好，是小规模 还是一般纳税人计提增值税分录？
2023-03-12 18:01:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提附加税，和缴纳附加税的会计分录怎么做
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费 借：应交税费-城建税 应交税费：教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
245楼
2023-03-13 14:34:27
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小华：回复月月老师 个人所得税呢
2023-03-13 14:49:15
月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税
2023-03-13 14:59:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 小东西 发表的提问：
3月发生了一笔货物，预交了一部分增值税，附加税，增值税，缴纳的增值税如何做分录，附加税用计提么？？
借；应交税费 贷；银行存款 取得了收入就需要计提相关税费
246楼
2023-03-13 14:42:48
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小东西：回复邹老师 取得了收入，是指收到钱了？？我销售货的时候贷主营业收入，借应收账款，
2023-03-13 15:01:14
邹老师：回复小东西是实现了主营业务收入
2023-03-13 15:15:34
小东西：回复邹老师 那就肯定要计提了
2023-03-13 15:32:19
邹老师：回复小东西是需要计提。
2023-03-13 15:47:18
小东西：回复邹老师 公司3月发现剩现金2万左右，怎么把现金2万用了，？现在已经4.1了
2023-03-13 15:58:38
邹老师：回复小东西没有规定现金余额一定要是0啊
2023-03-13 16:27:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 沉默是金 发表的提问：
老师增值税需要计提吗？计提的会计分录怎么写？
一般纳税人做结转小规模的，什么都不需要做， 一般纳税人的借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税。
247楼
2023-03-13 14:48:14
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沉默是金：回复郭老师 是一般纳税人
2023-03-13 15:01:53
沉默是金：回复郭老师 交纳增值税呢怎么做分录
2023-03-13 15:19:47
郭老师：回复沉默是金借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
2023-03-13 15:31:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
248楼
2023-03-13 14:53:56
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ gx 发表的提问：
老师，计提下月增值税和附加税，怎么做分录？
您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
249楼
2023-03-13 15:05:58
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gx：回复小云老师 小规模也是一样嘛
2023-03-13 15:16:37
小云老师：回复gx小规模月底不用计提增值税啊
2023-03-13 15:30:39
gx：回复小云老师 那小规模一季度交增值税这些，应该怎么做分录啊，是做在当月嘛
2023-03-13 15:41:31
小云老师：回复gx你确认收入的时候都会贷应交税费
2023-03-13 16:01:09
gx：回复小云老师 这个意思就是小规模在确认收入的时候，借，主营业务收入，贷，银行存款，贷，应交税费嘛。
2023-03-13 16:23:03
gx：回复小云老师 确认收入的时候不是应该借，银行存款，贷，应收账款嘛，我有点搞混了。
2023-03-13 16:41:53
小云老师：回复gx是的，这个意思就是小规模在确认收入的时候，借，主营业务收入，贷，银行存款，贷，应交税费
2023-03-13 17:02:40
gx：回复小云老师 所以，一个季度交的增值税这些就不用做分录了是吧
2023-03-13 17:21:59
小云老师：回复gx不用额外做什么计提分录
2023-03-13 17:50:24
gx：回复小云老师 哦哦，好吧，我知道了，以后如果升成一般纳税人，就得计提增值税那些了吧。
2023-03-13 18:01:33
小云老师：回复gx是的，就是第一个回复的分录
2023-03-13 18:28:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
250楼
2023-03-14 14:12:46
全部回复
Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-03-14 14:24:43
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-03-14 14:44:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
251楼
2023-03-14 14:42:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
252楼
2023-03-14 14:54:18
全部回复
娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-03-14 15:36:39
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-03-14 16:03:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 有理 发表的提问：
享受增值税减免 这个分录摘要分录怎么做。增值税免了 用不用再做个计提附加税 附加税减免
你好，摘要增值税减免转收益 增值税免了 不用做附加税计提和减免
253楼
2023-03-14 14:59:59
全部回复
有理：回复徐阿富老师 享受增值税减免，是不是只需要交印花税和水利
2023-03-14 15:20:20
徐阿富老师：回复有理你好，印花税按照当地地方规定，一般也是减免的，这个我不知道你那边的政策，印花税是要交的
2023-03-14 15:35:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，预缴的增值税和附加税如何做会计分录？
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等
254楼
2023-03-15 14:21:09
全部回复
海贝：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师！
2023-03-15 14:43:49
轶尘老师：回复海贝不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-15 15:01:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
增值税，城建税，教育附加费，印花税，防洪费，社保，医保单位，个人，税率，计提，缴纳的会计分录，
外账，税率，会计分录，
255楼
2023-03-15 14:28:13
全部回复
吴月柳：回复黄妹妹一般纳税人增值税17%，小规模3%，城建税与教育税附加分别是7%、3%
2023-03-15 14:47:29
黄妹妹：回复吴月柳 印花税，防洪费税率，社保，医保单位，个人交的比例
2023-03-15 14:58:37
吴月柳：回复黄妹妹个人所得税是七级税率，根据金额来定的，防洪费有的地方已经不征了，具体税率申报时会自动显示，结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，计提，借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育税附加，印花税与防洪费交纳时直接入管理费用。计提社保，借：管理费用 贷：应付职工薪-社保（公司部分）
2023-03-15 15:26:03
黄妹妹：回复吴月柳 谢谢，5星
2023-03-15 15:45:37
吴月柳：回复黄妹妹不客气
2023-03-15 16:05:59
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