晶：回复玲老师 老师，是不是只有印花税不需要计提，直接在缴纳当期，借税金及附加，贷：银存

玲老师：回复晶你好，实际工作中印花税也计提，因为当月发生了次月才需要缴纳，所以也计提，如果你是考试，那就不计提

Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？

宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　

恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？

恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？

小黎老师：回复恬淡如水 您好，就是第一个分录啊，借：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）贷 应缴税费--应交增值税--转出未交增值税

飞鸟与鱼：回复佟老师 一般纳税人，但是，免增值税的，这个月有开服务类的发票所以才有一点增值税

佟老师：回复飞鸟与鱼增值税结转 结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

佟老师：回复飞鸟与鱼附加税 借税金及附加 贷应交税费应交附加税

优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师，增值税是不是先做贷应交税费-待认证增值税，那月底又该怎么转

朴老师：回复优雅的柚子月底这个待认证的不用结转

26294018991：回复邹老师 个税是工资薪金个人所得税，一般纳税人的分录

邹老师：回复26294018991你好 增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款 个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 企业所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款

雪之莲：回复王超老师 什么情况下税金及附加需要计提吗，分录怎么做，

王超老师：回复雪之莲你好同学，附加税顾名思义，是附加在增值税/消费税上面的税，主要有城建税，教育费附加，地方教育费，他们跟增值税一样，也是没有计提的说法

2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗

2086324840：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗

邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算

2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的

2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育

邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款

2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗

2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗

邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的

小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税

庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录

小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录

庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗

庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1

小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧

庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，