木乔：回复蒋飞老师 分公司代缴 是贷：内部往来-分公司 这样吗

蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。

木乔：回复蒋飞老师 那要是 实际付款单位项目 公司代缴 项目会计 需要再记 借：内部往来-公司 贷：银行存款 还是等工程结束后再算

蒋飞老师：回复木乔可以等工程结束后再算

木乔：回复蒋飞老师 好的谢谢 老师

蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

天天向上：回复邹老师 一直挂在那么

邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税

紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？

邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的

小凡：回复郭老师 老师我们是一般纳税人

郭老师：回复小凡一般纳税人借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。

郭老师：回复小凡借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。

小凡：回复郭老师 老师教育附加和地方教育附加不计入其他应交款科目吗

郭老师：回复小凡你好，现在都没有这个科目啦，这个是制度里面的。

薇儿……：回复邹老师 合作社

邹老师：回复薇儿……你好，合作社是登记类型，我需要知道的是增值税纳税人类型 （小规模纳税人还是一般纳税人），才知道增值税如何做计提分录的

薇儿……：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复薇儿……你好，增值税结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

薇儿……：回复邹老师 老师，那么税票金额是8000多，银行存款支出7000多，剩下的那部分钱记什么科目呢

邹老师：回复薇儿……你好，你所指的 是发票金额8000多，你银行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了吗？

薇儿……：回复邹老师 是完税证明合计金额8000多，银行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我该怎么写分录呢

邹老师：回复薇儿……你好，是不是还扣除了附加税的税款？

薇儿……：回复邹老师 是的

邹老师：回复薇儿……你好，那就这样做分录就是了 借；应交税费——未交增值税 应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷；银行存款

薇儿……：回复邹老师 老师，那年末怎么处理呢

邹老师：回复薇儿……你好，之前已经做了计提，扣缴分录，年末就不需要做特殊处理啊

薇儿……：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复薇儿……不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，

小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行

静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？

小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提

静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！

小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢

郭老师：回复小白附加税需要计提借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存

小白：回复郭老师 老师，分录如下是否正确： 增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交 贷：应交税费-未交增值税 扣款时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 营业税金及附加 借：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 贷：应交税金——增值税——城建 应交税金——增值税——教育 应交税金——增值税——地方 扣款时： 借：应交税金——增值税——城建 应交税金——增值税——教育 应交税金——增值税——地方 贷：银行存款

郭老师：回复小白可以的，分录对的

游泳的鱼：回复立红老师 一般纳税人

立红老师：回复游泳的鱼你好 交税 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借;税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交城建税

游泳的鱼：回复立红老师 要先计提吗

立红老师：回复游泳的鱼你好，需要先计提的

小华：回复宋艳萍老师 计提个人所得税，是计入税金及附加

宋艳萍老师：回复小华您好，我正等您再发问。上面的交增值税的分录不对，应该是借:应交税费–未交增值税 贷:银行存款 计提个人所得税:直接计入应交税费–个人所得税就可以。

小华：回复宋艳萍老师 谢谢

宋艳萍老师：回复小华不用客气，祝工作愉快