曾莎：回复邹老师 一般纳税人月底计提增值税的会计分录

邹老师：回复曾莎你好，一般纳税人准确来说是结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

王雅－10492342：回复暖暖老师 附加税有哪几个

暖暖老师：回复王雅－104923423个附加税，有的地方四个不一样

王雅－10492342：回复暖暖老师 哦哦，城建税，教育费附加，地方教育附加税分别的比例是

暖暖老师：回复王雅－104923427.3.2这个三个比例分别是

王雅－10492342：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复王雅－10492342不客气，麻烦给予五星好评

LL：回复程小峰老师 计提本月增值税，是这样的吗，

程小峰老师：回复LL您好！这个是将最后要交的增值税计算好了的分录。

答疑郭老师：回复丽霞这个是一般纳税人的

Derry：回复袁老师 期末（应交税费--应交城建税）科目是否有余额啊？应该是平掉了吧？

袁老师：回复Derry交了就平，没有交就有余额

Derry：回复袁老师 老师，那请问（税金及附加-应交城建税）这个应该是损益类科目吧？期末有没有余额的啊？

袁老师：回复Derry没有，要结转损益的

星辰：回复邹老师 是的

邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提

邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的

淡，定：回复maize老师 小规模纳税人，那分录怎么写呢

maize老师：回复淡，定小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

maize老师：回复淡，定需要交税就做借应交税费-应交增值税 贷银行存款

maize老师：回复淡，定附加税做借税金及附加贷应交税费 需要交附加税做借应交税费 贷银行存款。

淡，定：回复maize老师 好的， 谢谢老师！

maize老师：回复淡，定满意请给五星好评，谢谢。

陈茵：回复玲老师 这个解答对不？

陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？

玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 

陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？

玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。

陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？

玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。