无辜的小土豆：回复meizi老师 今年的，直接补在这月份吗？现在十月份，他还有很多九月份的单子

meizi老师：回复无辜的小土豆你好 是的 直接补做在10月或者11月

无辜的小土豆：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复无辜的小土豆不客气满意请给予评价

伊米阳光：回复立红老师 我这边还未抵扣，可以直接退还给他吗

立红老师：回复伊米阳光你好，可以，是可以的。

伊米阳光：回复立红老师 不需要做处理吗？对方退回去如果开红字专票就需要我们在系统里提交信息表吧？

立红老师：回复伊米阳光你好，如果您方已经抵扣，是您方提交红字信息表，如果没有抵扣，是由对方开红字信息表，然后给您方开红字发票

自信的小蝴蝶：回复张艳老师 借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费 是吧

张艳老师：回复自信的小蝴蝶是的，金额用负数表示就是了。

自信的小蝴蝶：回复张艳老师 冲红是开具3%的税率，现在开正确的是1%的税率。请问多交的税钱会退吗？

自信的小蝴蝶：回复张艳老师 因为我已经申报的增值税

张艳老师：回复自信的小蝴蝶冲红是开具3%的税率，现在开正确的是1%的税率。请问多交的税钱会退吗？--可以申请退税款的，也可以算作预缴，留抵以后期间使用。

自信的小蝴蝶：回复张艳老师 退税在哪里处理呢？

自信的小蝴蝶：回复张艳老师 如果算作预缴，需要做会计分录吗？

张艳老师：回复自信的小蝴蝶退税在哪里处理呢？--去税局大厅做退税申报

张艳老师：回复自信的小蝴蝶如果算作预缴，需要做会计分录吗？-- 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入负数 应交税费--应交增值税 负数【这里就体现预缴税款了】

自信的小蝴蝶：回复张艳老师 好的，谢谢，老师

张艳老师：回复自信的小蝴蝶不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

是丽丽呀：回复孺子牛老师 老师，这三种情况怎么处理呀？

孺子牛老师：回复是丽丽呀其实就是在相应规定的时点确认相关的收入，把初始直接费用考虑进去，这部分我目前没有见到具体的题目，这三种情况，估计考客观题概率较高，所以我不能帮你更多了。 有一道文字题，你看看。　　【例题·计算分析题】甲公司为一家会员制高尔夫俱乐部。甲公司与客户签订了为期3年的合同，客户入会之后可以随时在该俱乐部打高尔夫。除俱乐部的年费20 000元之外，甲公司还向客户收取了200元的入会费，用于补偿俱乐部为客户进行注册登记、准备会籍资料以及制作会员卡等初始活动所花费的成本。甲公司收取的入会费和年费均无需返还。 　　要求：根据上述资料，说明甲公司应如何进行会计处理。 『正确答案』本例中，甲公司承诺的服务是向客户提供高尔夫服务，而甲公司为会员入会所进行的初始活动并未向客户提供其所承诺的服务，而只是一些内部行政管理性质的工作。因此，甲公司虽然为补偿这些初始活动向客户收取了200元入会费，但是该入会费实质上是客户为高尔夫服务所支付的对价的一部分，故应当作为高尔夫服务的预收款，与收取的年费一起在3年内分摊确认为收入。

金子老师：回复冲冲冲呀公司是一家劳务派遣公司，从事劳务派遣服务，适用差额计税，第二季度在税务局代开了一张专用发票。向客户收取了65264.03，其中62664.03派遣人员的工资及社保等，剩余的2600是管理费。 本期应该缴纳的增值税 =（65264.03-62664.03）/1.05*0.05 =123.81 账务处理： 1.确认公司劳务派遣服务收入 借：银行存款 65264.03 贷：主营业务收入-安保服务收入 62156.22 贷：应交税费—应交增值税 3107.81 2.确认安保服务成本 借：主营业务成本-安保服务成本 62664.03 贷：应付职工薪酬-工资、社保等 62664.03 3.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税 借：应交税费—应交增值税 2984 贷：主营业务成本 2984 4.申报税款 借：应交税费—应交增值税 3107.81-2984=123.81 贷：银行存款 123.81

标致的火车：回复邹老师 增值税怎么做分录啊

邹老师：回复标致的火车借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费-应交增值税

标致的火车：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复标致的火车不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

且行且笑：回复紫藤老师 卖给废品个人，不需要发票的

紫藤老师：回复且行且笑卖给废品个人，不需要发票的，也要交税的

且行且笑：回复紫藤老师 是不是说，我卖多少钱交税，损失部分做其它业务支出，好是营业外支出呢？

紫藤老师：回复且行且笑损失部分做营业外支出

且行且笑：回复紫藤老师 比如我进价是1000实际只买了100，多少做营业外支出呢？

紫藤老师：回复且行且笑买入的时候 借 原材料 应交税费 贷 银行存款 低价处理材料，增值税 一般纳税人13% 小规模3%， 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费

且行且笑：回复紫藤老师 还有营业外支出呢

紫藤老师：回复且行且笑这件的差价就是你的损失了

且行且笑：回复紫藤老师 帐如何做呢

紫藤老师：回复且行且笑买入的时候 借 原材料 应交税费 贷 银行存款 低价处理材料，增值税 一般纳税人13% 小规模3%， 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费

紫藤老师：回复且行且笑结转成本 借 其他业务成本 贷原材料

且行且笑：回复紫藤老师 损失的帐怎么做

紫藤老师：回复且行且笑结转成本 借 其他业务成本 贷原材料 损失的不做账了

且行且笑：回复紫藤老师 材料损失单位填出库单就可以了吗？要向税务局备案吗

紫藤老师：回复且行且笑材料损失单位填出库单就可以了

且行且笑：回复紫藤老师 好的。谢谢老师

紫藤老师：回复且行且笑不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！