借：固定资产清理 贷：其他费用，月末转到非限定性净资产-本年净资产里

同学，你票据池具体什么业务，是收票还是付票？

增值税缴款书未到，先不做进项；拿到并认证后，计入应交税费-应交增值税-进项税额

你好！案例分析建筑企业预缴税金明细及附加税 答：根据《关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》（财税〔2016〕74号），纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的，应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。 【案例分析】 建筑施工采用简易计税方法时，发票开具采用差额计税但全额开票，这与销售不动产、劳务派遣、人力资源外包服务、旅游服务等差额开票不同，甲公司可全额开具增值税专用发票。税额为29.12万元［1000÷（1+3%）×3%］;收入金额为970.88万元（1000-29.12）。发票备注栏要注明建筑服务发生地所在县（市、区）及项目名称。在简易计税的情况下，一般纳税人预缴税款等于向机构所在地主管税务机关纳税申报的税额。甲纳税申报按差额计算税额为20.38万元［（1000-300）÷（1+3%）×3%］，在简易计税情况下，异地预交增值税等于机构申报数额。 案例分析建筑企业预缴税金明细及附加税 甲公司在洪洞预缴增值税税款为20.38万元［（1000-300）÷（1+3%）×3%）］。 甲在洪洞县缴纳城建税为1.019万元（20.38×5%）。 甲在洪洞县缴纳教育费附加为0.6114万元（20.38×3%）。 甲在洪洞县缴纳地方教育费附加为0.4076万元（20.38×2%）。 借：应交税费—— —简易计税　　20.38 贷：银行存款 20.38 借：税金及附加 2.038 贷：应交税费—— —城建税和教育费附加 2.038 借：应交税费—— —城建税和教育费附加 2.038 贷：银行存款 2.038

一、销售方 (一)持卡方购买商品时 1、会计分录 借：应收帐款—预付卡 贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额) 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、发票开具不能开具发票 (二)与售卡方结算时 借：银行存款 贷：应收帐款—预付卡 借：销售费用 贷：应收帐款—预付卡 发票取得取得售卡方公司开具的增值税专用发票 二、乙公司(售卡方) (一)销售购物卡时 1、会计分录 借：银行存款 贷：其他应付款—预付卡 2、发票开具开具增值税普通发票，品名填写“预付卡销售和充值”，税率填写“不征税”。 预付卡销售和充值怎么做账？ (二)与销售方结算预付卡资金时 借：其他应付款—预付卡 贷：银行存款 (三)与销售方结算手续费时 1、会计分录 借：其他应付款—预付卡 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 2、发票开具开具增值税专用发票，品名“经纪代理服务，税率6%。 三、持卡方 (一)向售卡方购卡时 1、会计分录 借：其他应收款—预付卡 贷：银行存款 2、发票取得取得开具的普通发票，品名“预付卡销售和充值”，发票税率栏“不征税”。 (二)用卡购买办商品时 1、会计分录 借：管理费用等科目 贷：其他应收款—预付款 2、发票取得不能取得增值税发票，只能以其他能够证明业务发生的凭证入帐。

您好 借：管理费用——招聘费 贷：银行存款等

借；制造费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 按月申报，平均到每个月申报 其实只是明细科目有区别，原理是一样的 分录就是上面的两个分录