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定向增发的会计处理怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤学苦练 发表的提问：
提前报废的固定资产，怎么处理呀，折旧没有提完呢，会计分录怎么做
借，固定资产清理，累计折旧，贷，固定资产， 借，营业外支出，贷，固定资产清理
121楼
2023-01-30 16:01:27
全部回复
勤学苦练：回复辜老师 后面就不要再计提折旧了吧
2023-01-30 16:16:48
勤学苦练：回复辜老师 人呢，老师
2023-01-30 16:39:16
辜老师：回复勤学苦练报废了就不用在计提折旧了
2023-01-30 17:00:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 燕子 发表的提问：
无法取得发票的预付账款怎么做会计处理？
正常入库，做成本，汇算清缴调增
122楼
2023-01-30 16:10:20
全部回复
燕子：回复郭老师 那这个没有发票的成本有没有效？
2023-01-30 16:38:08
燕子：回复郭老师 有具体的分录？
2023-01-30 17:06:15
郭老师：回复燕子没有效，不能税前扣除的 借库存贷银存，借主营业务成本贷库存商品
2023-01-30 17:34:33
燕子：回复郭老师 不太理解
2023-01-30 17:53:45
燕子：回复郭老师 我钱已经支付了
2023-01-30 18:06:02
燕子：回复郭老师 货也收到了
2023-01-30 18:23:30
燕子：回复郭老师 刚开始
2023-01-30 18:42:52
燕子：回复郭老师 借预付账款待银行存款
2023-01-30 18:56:52
郭老师：回复燕子借库存商品贷预付
2023-01-30 19:07:38
燕子：回复郭老师 1付款的时候.借：预付账款  袋：银行存款  2.收到货的时候借：库存商品 贷：预付账款    3确认成本的时候.借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-30 19:28:12
燕子：回复郭老师 然后这里是没有进项税额抵扣的
2023-01-30 19:51:04
燕子：回复郭老师 您说的汇算清缴是要把成本给调出来，不能税前扣除，还是说的增值税进项税额
2023-01-30 20:13:03
郭老师：回复燕子所得税 汇算清缴是所得税的
2023-01-30 20:34:53
燕子：回复郭老师 就是把成本给调减？
2023-01-30 20:52:28
郭老师：回复燕子调增，不能抵扣
2023-01-30 21:02:56
燕子：回复郭老师 不是把这部分金额从成本里面调出来，不是调减？然后所得税就会调增了
2023-01-30 21:19:19
燕子：回复郭老师 就是你说的，汇算清缴调增
2023-01-30 21:41:19
郭老师：回复燕子不能税前扣除是调增，账载金额3000，税收金额0是调增，你的利润增加 给你个建议，看下汇算清缴的课程
2023-01-30 22:08:13
燕子：回复郭老师 好的，明白了
2023-01-30 22:22:57
燕子：回复郭老师 谢谢
2023-01-30 22:43:29
郭老师：回复燕子不用客气的
2023-01-30 22:55:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 左岸 发表的提问：
企业托养农户牲畜 要给农户分红的会计账务处理增么做怎么做
借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利
123楼
2023-01-30 16:20:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
已经处置了的固定资产多计提了折旧，现在要冲回多提的折旧，怎么做会计处理
冲销原来的分录，重新进行固定资产的处置
124楼
2023-01-31 15:54:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 阳光 发表的提问：
因我方违约，定金被对方没收了， 如何做会计处理？
你好 借；营业外支出 贷；其他应收款
125楼
2023-01-31 16:05:44
全部回复
阳光：回复邹老师 当时做的是：借：预付账款， **** 贷：银行存款，*****
2023-01-31 16:24:58
邹老师：回复阳光你好，定金应当通过其他应收款处理，订金才是预付账款的 那你可以在你分录基础上做这个分录 借；营业外支出 贷；预付账款
2023-01-31 16:48:06
阳光：回复邹老师 营业外支出，数额较大， 不需要审批吗？
2023-01-31 17:02:27
邹老师：回复阳光你好，违约金支出是可以正常扣除的，不需要审批的
2023-01-31 17:12:35
阳光：回复邹老师 违约金数额很大， 有60万， 凭证的附件，需要哪些原始凭证？
2023-01-31 17:42:31
邹老师：回复阳光你好，就是对方给你开具的违约金收据
2023-01-31 18:08:53
阳光：回复邹老师 老师你好，还有个问题，请问下造价咨询服务费，可以直接入成本吗？二级科目写什么呀？
2023-01-31 18:37:34
邹老师：回复阳光你好，你单位是提供造价咨询服务？
2023-01-31 18:48:19
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 鲍大人 发表的提问：
老师，请问定向增发股票的审计费和律师费计入什么会计科目？
计入管理费用--审计费、律师费
126楼
2023-01-31 16:20:59
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小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 静候花开666 发表的提问：
以前年度的固定资产暂估入账，现在收到固定资产发票，应该怎样做会计处理
收到发票后按实际金额入账，跟暂估有出入的直接增加或冲减固定资产
127楼
2023-02-01 15:26:13
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
128楼
2023-02-01 15:39:50
全部回复
晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2023-02-01 16:08:13
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2023-02-01 16:25:06
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2023-02-01 16:43:05
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2023-02-01 17:09:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 郭建英 发表的提问：
向别人要虚增的修车费用怎么做会计分录
您好，借：管理费用-修理费，贷：现金或者其他应收款-XXX。
129楼
2023-02-01 16:04:48
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 兴奋的电灯胆 发表的提问：
公司向个人借款，付一定利息的，请问账务处理怎么处理啊？
你好！计入其他应付款，利息没有发票不好做外账
130楼
2023-02-01 16:12:18
全部回复
兴奋的电灯胆：回复晓海老师 老师，那这个利息该怎么处理呢？到时候还款的时候只还本金吗？利息还款不能通过公司账户吗？
2023-02-01 16:39:29
晓海老师：回复兴奋的电灯胆你好！你们什么行业？做外账需要发票，不然所得税的不可以抵扣
2023-02-01 17:07:50
兴奋的电灯胆：回复晓海老师 所得税是个人缴纳还是公司缴纳呢？
2023-02-01 17:36:23
晓海老师：回复兴奋的电灯胆企业所得税
2023-02-01 17:51:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
131楼
2023-02-01 16:17:59
全部回复
佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2023-02-01 16:42:59
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2023-02-01 17:02:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 眯眯眼的万宝路 发表的提问：
我想问一下，购买固定资产，有发票，要怎么做账务处理呢。平常我们做的会计分录和用软件做会计凭证是一回事吗？
会计，分录就是用软件做账的，你固定资产有单独的固定资产模块吗？
132楼
2023-02-02 15:10:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ID 发表的提问：
已经给对方开具增值税专用发票，但还没发生销售货物行为，只是先开给对方我们收取定金的。这种怎么做会计处理？？
您好！开了发票就要确认收入 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
133楼
2023-02-02 15:28:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @  杰  发表的提问：
红十字会会计怎么做捐款的会计处理啊？
你好，收受托捐赠，还是收到捐赠由红十字会自己支配的
134楼
2023-02-02 15:52:20
全部回复
 杰 ：回复邹老师 收受托捐赠，和收到捐赠由红十字会自己支配的都有
2023-02-02 16:22:59
邹老师：回复 杰 你好，受托捐赠是 收到 借；受托代理资产 贷；受托代理负债 对外捐出 借；受托代理负债 贷；受托代理资产 自己支配的 借；银行存款等科目 贷；捐赠收入
2023-02-02 16:34:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则不结转增值税，那期末增值税怎么计算呢？怎么做账务处理
你好，您是一般纳税人还是小规模纳税人呢
135楼
2023-02-02 16:14:59
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注册啊注册：回复立红老师 一般纳税人
2023-02-02 16:49:03
立红老师：回复注册啊注册你好，如果是一般纳人，月末增值税处理 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-02 17:15:52
注册啊注册：回复立红老师 刚刚听学堂老师的课，没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税，这个是什么意思？
2023-02-02 17:37:04
立红老师：回复注册啊注册你好，一般纳税人是需要结转增值税，如果不结转，进项和销项会一直有余额的。
2023-02-02 18:04:19
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