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定向增发的会计处理怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ guokuai 发表的提问：
小企业会计准则下，月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
136楼
2023-02-05 17:11:12
全部回复
guokuai：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-05 17:25:36
bamboo老师：回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2023-02-05 17:52:30
guokuai：回复bamboo老师 销项大于进项
2023-02-05 18:07:25
bamboo老师：回复guokuai借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-05 18:19:26
guokuai：回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗，
2023-02-05 18:34:56
bamboo老师：回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2023-02-05 18:51:05
guokuai：回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金，不太理解
2023-02-05 19:03:11
bamboo老师：回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2023-02-05 19:20:36
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 果果 发表的提问：
关于增值税月末处理会计分录怎么做？怎样一个思路？
学员，你好，月末若账面上，销项税额大于（进项税额+上期留抵），需将大于的这部分差额，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税 ） 贷：应交税费—未交增值税 ，下月15日之前缴纳的时候，账务处理为： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如若期末的时候，进项税额大于销项税额，也就是存在留抵的情况，账务上不需做其他处理。
137楼
2023-02-05 17:30:54
全部回复
果果：回复溜溜老师 请问这样处理，每月都进入转出未交增值税了，那应交税费～应交增值税（销）一直贷方有余额，进项税额的借方，这两个科目需要怎么处理呢？还是挂着就好
2023-02-05 17:58:09
溜溜老师：回复果果@多味果:是的，这个销项税额和进项税额，所体现的只是你在当期内认证抵扣了多少进项和销售产生了多少销项的作用。不需要对它们做其他处理的。
2023-02-05 18:19:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计人 发表的提问：
固定资产税前一次性扣除和会计处理会有差异，分录怎么做
账务处理是一样的，次月一次计提折旧就可以
138楼
2023-02-05 17:58:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
企业未按规定向税务机关报备财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，备案后报送财务会计报表。这种一般怎么办理呢
您好！这样的一般去税局填一个表就可以，不过大多是现在在网上填。
139楼
2023-02-05 18:06:00
全部回复
口口：回复宋生老师 @宋老师：我们刚办的公司，上个月就忘记报税了，然后了收到了限令整改通知书，那这个月还没有备案，会罚款吗
2023-02-05 18:26:01
宋生老师：回复口口您好！这个看情况了，你没报税应该是会要罚款的哦
2023-02-05 18:37:15
口口：回复宋生老师 @宋老师：与企业有关联关系的填上，没有就不填　 企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制； 这段话不是说主营业务的关联方吗
2023-02-05 18:47:20
宋生老师：回复口口您好！是的。是有关联关系的。
2023-02-05 18:59:15
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ~~ 发表的提问：
老师你好，就是医院申请了备案免征增值税的，账务处理怎么处理哦，就是会计分录怎么做？
你好同学，你们的购买的药品器械这些都直接进账，销售这块也是直接不用贷增值税，就好了，同学。
140楼
2023-02-06 15:11:43
全部回复
~~：回复何江何老师 就直接贷：主营业务收入吗？
2023-02-06 15:33:06
何江何老师：回复~~是的同学是这样的，同学
2023-02-06 16:01:01
影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ 超超 发表的提问：
买一赠一，会计分录怎么写？增值税怎么处理？要用公允价值确定赠品的收入和交增值税么？
你好，需要视同销售确认收入交纳增值税。
141楼
2023-02-06 15:38:16
全部回复
影子老师：回复超超你好，需要视同销售确认收入交纳增值税。
2023-02-06 15:55:29
超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？
2023-02-06 16:17:23
超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？
2023-02-06 16:30:01
超超：回复影子老师 假设赠品平时的销售价格是60，要按照60来交增值税么？
2023-02-06 16:59:38
影子老师：回复超超按该产品的市场价格来交税。
2023-02-06 17:27:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理
你好 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益
142楼
2023-02-06 15:45:41
全部回复
蒲公英：回复答疑苏老师 老师，小企业里没有其他收益科目
2023-02-06 16:15:12
答疑苏老师：回复蒲公英你好 可以自己增加一个会计科目
2023-02-06 16:27:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰 发表的提问：
公司处理公司固定资产车辆怎么会计处理呢？
借：固定资产清理，累计折旧贷：固定资产
143楼
2023-02-06 16:11:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理，需要做哪几步处理
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
144楼
2023-02-07 15:33:20
全部回复
郭老师：回复元一借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2023-02-07 16:02:45
郭老师：回复元一如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2023-02-07 16:16:20
元一：回复郭老师 老师，销项和进项要分开结转吗，月底
2023-02-07 16:31:34
郭老师：回复元一那你合计一块做一个分录也可以
2023-02-07 17:00:39
元一：回复郭老师 企业会计准则下，一般纳税人，如果进项大于销项，有留抵，不需要做账务处理吗
2023-02-07 17:13:51
元一：回复郭老师 月底
2023-02-07 17:27:21
郭老师：回复元一做前两个分录也可以，或者是每个月不月末不结转，年末结转。
2023-02-07 17:51:57
元一：回复郭老师 但是每月需要预缴税，不结转能行不
2023-02-07 18:14:35
郭老师：回复元一进项大于销项，不需要交，可以不结转。
2023-02-07 18:41:28
元一：回复郭老师 也就是需要预缴的时候，还是需要结转的
2023-02-07 18:52:02
郭老师：回复元一你好，你说的预缴是什么建筑异地预缴吗？
2023-02-07 19:10:53
元一：回复郭老师 老师，如果是小企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理，分几步处理
2023-02-07 19:39:58
郭老师：回复元一你好，和上面的一样，做就可以。
2023-02-07 20:00:00
元一：回复郭老师 一般纳税人企业，商贸企业，这个不叫预交应该叫该交
2023-02-07 20:16:45
元一：回复郭老师 企业会计准则下，一般纳税人企业，增值税，商贸企业怎么处理，异地建筑企业怎么处理
2023-02-07 20:43:30
郭老师：回复元一按月申报那个不是预缴就是缴纳。 和所得税的不一样，所得税有预缴，次年有汇算清交。
2023-02-07 21:12:34
元一：回复郭老师 哦，那增值税，就是有留抵，就不结转，没有留抵，就该交多少是多少
2023-02-07 21:33:19
元一：回复郭老师 该结转多少，然后交就是了
2023-02-07 21:56:57
郭老师：回复元一你好，可以的。
2023-02-07 22:10:56
元一：回复郭老师 小企业会计准则下，一般纳税人，不结转增值税，直接交就是了 科目，应交税费――应交增值税（已交税金）
2023-02-07 22:33:42
郭老师：回复元一那你确认收入怎么做
2023-02-07 23:02:51
郭老师：回复元一已交增值税是用在当月缴纳当月的增值税的
2023-02-07 23:23:00
元一：回复郭老师 应交税费――应交增值税（销项税额）
2023-02-07 23:47:53
郭老师：回复元一那你最后不结转都有余额
2023-02-08 00:04:26
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 88 发表的提问：
待处理财产损溢属于损益类的会计科目 它的借贷方向是怎么样的呢？损益类是借增贷减吗？
您好， “待处理财产损溢”属于资产类科目，是一个双重性质的帐户，用于核算企业在财产清查过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏或毁损。该帐户的借方，登记待处理财产盘亏或毁损数；贷方登记待处理财产盘盈数。结转待处理财产盘亏或毁损时记到该帐户的贷方；结转待处理财产盘盈时记到该帐户的借方。
145楼
2023-02-07 15:39:44
全部回复
88：回复冉老师 老师信用减值损失的借贷方向又是怎么样的呢
2023-02-07 15:55:42
冉老师：回复88你好，信用减值损失是损益类，借方表示增加，也就是说损失增加；贷方表示减少
2023-02-07 16:07:48
88：回复冉老师 老师刚刚另一个老师说的损益类的科目不是所有借贷方向都是借加贷减 还要从损益类科目里面分到底属于成本类还是费用类 不知道怎么才是对的呢
2023-02-07 16:23:18
冉老师：回复88你好，损益类科目：收入类是贷方表示增加的，向成本费用是借方表示增加；像投资收益类是贷方表示增加，所以要分类看
2023-02-07 16:53:09
88：回复冉老师 请问老师借贷两方是可以同时增加或者减少的吗 两方并不一定是减另一方就一定要增加
2023-02-07 17:08:06
冉老师：回复88你好，这个要分前提条件：针对同一类型的科目比如说资产，就是借方增加贷方减少；如果是对一个分录，可以是同时增加或者减少，
2023-02-07 17:35:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 山花漫烂 发表的提问：
请问老师：事业单位收到红十字会转来定向捐赠资金作什么会计处理？谢谢
你好，同学。 定向捐赠 借 银行存款 贷 受托代理负债 或 借 银行存款 贷 捐赠收入
146楼
2023-02-07 16:05:59
全部回复
山花漫烂：回复陈诗晗老师 请问老师：事业单位收到的是红十字会接受的定向捐赠给该事业单位使用的捐赠资金，请问该事业单位收到红会转来定向捐赠款如何会计处理？
2023-02-07 16:47:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。。 发表的提问：
印花税的会计处理怎么做
就是实际缴纳时，做 借：税金及附加--印花税 贷：银行存款
147楼
2023-02-08 14:34:06
全部回复
。。：回复张艳老师 不用计提吗
2023-02-08 15:00:16
张艳老师：回复。。不用计提的，实务中您要计提也是可以的。
2023-02-08 15:19:42
。。：回复张艳老师 税金及附加需要加二级科目呗
2023-02-08 15:43:04
张艳老师：回复。。是的，需要设置二级明细科目的。
2023-02-08 15:59:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 小姜 发表的提问：
固定资产原值10万，累计折旧3万，现报废处理，无净残值，会计分录怎么写？增值税如何处理？
借累计折旧3 固定资产清理7 贷固定资产 借营业外支出贷固定资产清理
148楼
2023-02-08 15:00:45
全部回复
小姜：回复郭老师 这个过程中增值税是不是不需要做处理？
2023-02-08 15:29:31
郭老师：回复小姜你好，不需要处理的，
2023-02-08 15:48:33
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ zhou1987 发表的提问：
红十字会接收到定向捐赠的捐款要怎么做会计分录呢？
借：银行存款 贷：受托代理负债
149楼
2023-02-08 15:26:04
全部回复
zhou1987：回复钟存老师 那转出定向捐赠呢？
2023-02-08 16:06:36
钟存老师：回复zhou1987借：受托代理负债 贷：银行存款
2023-02-08 16:33:35
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Lamb’m 发表的提问：
外账可以不做固定资产折旧吗？今天发现之前的会计在外账上一直没有做累计折旧，该怎么处理呢
不做折旧，会导致利润虚增。 可以进行调账处理。
150楼
2023-02-08 15:49:52
全部回复
Lamb’m：回复方老师 怎么调账啊？
2023-02-08 16:18:32
方老师：回复Lamb’m借以前年度损益调整 以前年度 管理费用当年折旧 贷累计折旧
2023-02-08 16:28:32
Lamb’m：回复方老师 用不用做固定资产入账那一步呢？
2023-02-08 16:56:38
方老师：回复Lamb’m固定资产也没入账？
2023-02-08 17:23:13
Lamb’m：回复方老师 我看T3上面，查固定资产也没有数据
2023-02-08 17:36:04
方老师：回复Lamb’m意思是外账上没做固定资产。 那你要提折旧的依据是什么 固定资产的发票你从哪里来
2023-02-08 17:58:05
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