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结转本月营业费用会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 飓风 发表的提问：
发出货50吨，单价2700元，购买方收到货结算49.75吨。请问结转成本是，差的那0.25吨怎么处理，会计分录怎么做。
你是购买方还是销售方?
241楼
2023-03-12 16:32:38
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
2月的折旧没有结转成本，会计分录怎么做？
您好，您这个是什么意思。
242楼
2023-03-12 17:02:34
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晶晶：回复东老师 在这个月，我该怎么处理这笔业务
2023-03-12 17:16:37
东老师：回复晶晶没折旧的话，把二月份和三月份的一起一起集体的。
2023-03-12 17:27:49
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 有 发表的提问：
物业管理结转成本会计分录怎么做
你好同学， 借劳务成本 贷应付职工薪酬 银行存款等。 希望帮到您！如满意请给予五星好评谢谢
243楼
2023-03-12 17:12:00
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 逆光微笑 发表的提问：
老师，请问3月份预估成本票，结转成本的时候多结转了1分钱，怎么做会计分录呢
您好，冲减主营业务成本
244楼
2023-03-13 13:59:04
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ Tracy 发表的提问：
凭工程合同结转成本，会计分录应该怎么做？
借工程施工。贷应付账款，然后再借主营业务成本，贷工程施工。
245楼
2023-03-13 14:21:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 陈虹伶 发表的提问：
你好，我想问下，石材厂的购进，销售，结转成本的会计分录怎么做？
你好 购进，借；；库存商品，贷银行存款等科目 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
246楼
2023-03-13 14:40:36
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陈虹伶：回复邹老师 是加工模式的
2023-03-13 14:53:03
邹老师：回复陈虹伶你好，那购进这样做分录 借；原材料，贷；银行存款等科目 生产，借；生产成本，贷；原材料 完工入库，借；库存商品，贷；生产成本 销售，结转成本就是之前的分录
2023-03-13 15:19:30
陈虹伶：回复邹老师 我厂是购买石板回来，加工，切边成大小不一样小石板卖出去
2023-03-13 15:47:08
邹老师：回复陈虹伶你好，针对上面的分录还有什么疑问吗？
2023-03-13 16:10:34
陈虹伶：回复邹老师 购进来还要加工
2023-03-13 16:25:16
陈虹伶：回复邹老师 不是进什么就出什么
2023-03-13 16:47:17
邹老师：回复陈虹伶你好，需要加工，购进计入原材料就是了 然后领用加工，完工，销售就是了
2023-03-13 17:04:35
陈虹伶：回复邹老师 加工成库存商品吗
2023-03-13 17:21:06
陈虹伶：回复邹老师 然后按库存商品结转到主营业务成本吗？
2023-03-13 17:45:21
陈虹伶：回复邹老师 成本率是60-70%我应该怎么算的？
2023-03-13 18:05:18
邹老师：回复陈虹伶你好，从原材料领用计入生产成本，完工结转到库存商品，销售结转到主营业务成本 成本率60%-70%，你这个数据是怎么得来的？
2023-03-13 18:34:23
陈虹伶：回复邹老师 企业老板给的
2023-03-13 18:47:35
邹老师：回复陈虹伶你好，这个是一个大致参考水平，是没有计算公式 的
2023-03-13 19:11:28
陈虹伶：回复邹老师 可以把会计分录发给我麽？谢谢
2023-03-13 19:36:08
陈虹伶：回复邹老师 才疏学浅，麻烦你了
2023-03-13 20:00:30
邹老师：回复陈虹伶你好，具体是什么业务的会计分录？
2023-03-13 20:20:46
陈虹伶：回复邹老师 购进，领料，结转成本
2023-03-13 20:35:17
邹老师：回复陈虹伶你好，那购进这样做分录 借；原材料，贷；银行存款等科目 生产领用，借；生产成本，贷；原材料 完工入库，借；库存商品，贷；生产成本 结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-03-13 21:04:37
陈虹伶：回复邹老师 如果有人工，水电这部分的话，是做在第二步还是第三步分录呢？
2023-03-13 21:19:26
邹老师：回复陈虹伶你好，有人工，水电是计入第二步，到第三步之间 借；制造费用，贷；应付职工薪酬，银行存款等科目 借；生产成本，贷；制造费用
2023-03-13 21:39:27
陈虹伶：回复邹老师 好的，明白了，感谢
2023-03-13 21:57:12
邹老师：回复陈虹伶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 22:10:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 寻 发表的提问：
公司营业执照可做工程，有机械租赁。接了个工程，之前发生的费用支出都做到了工程施工科目。现在公司开出来的发票是租赁费用，怎么结转成本呢？会计分录怎么做？
工程施工里面对应的成本转入到主营业务成本科目 同时确认收入
247楼
2023-03-13 15:05:58
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寻：回复轶尘老师 开出发票的分录怎么做呢？
2023-03-13 15:20:53
轶尘老师：回复寻借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税
2023-03-13 15:31:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 鱼 发表的提问：
高新企业的主营业务成本都有哪些，如何做会计分录，之间怎么结转
你好，就是销售商品或提供服务所对应的成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
248楼
2023-03-14 13:56:13
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鱼：回复邹老师 劳务成本需不需要具体明细，因为没做过高新企业的帐，不知道怎么处理。劳务成本都包含什么，老师能不能具体给我举个例子
2023-03-14 14:24:05
邹老师：回复鱼你好，劳务成本可以根据需要设置，比如工资 通常就是提供服务的人员的工资
2023-03-14 14:45:15
鱼：回复邹老师 劳务成本不是一个科目吧?需不需要先结转到劳务成本，最后在结转到主营业务成本
2023-03-14 15:11:38
邹老师：回复鱼你好，劳务成本就是一个一级科目 发生 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-03-14 15:31:29
鱼：回复邹老师 高新的工资不是具体到某个项目中，最终归集到研发费用，最后都结转到管理费用中了呀
2023-03-14 15:46:26
鱼：回复邹老师 如果这样的话，研发人员的工资还要不要分到某个项目中了？
2023-03-14 16:11:00
邹老师：回复鱼你好，是需要根据不同项目分别计入的
2023-03-14 16:26:30
鱼：回复邹老师 那劳务成本中的工资，是哪些人员的工资？
2023-03-14 16:44:56
邹老师：回复鱼你好，提供相关服务人员的工资
2023-03-14 17:13:29
鱼：回复邹老师 劳务成本中只有应付职工薪酬吗
2023-03-14 17:25:10
邹老师：回复鱼你好，主要是有应付职工薪酬构成的
2023-03-14 17:47:23
鱼：回复邹老师 提供相关服务人员的工资，计提时不应该是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 吗
2023-03-14 18:02:20
邹老师：回复鱼你好，不是的，这些人员的工资是与取得收入有关的，比如从事培训的行业，培训人员的工资就计入劳务成本，而不是管理费用的
2023-03-14 18:19:58
鱼：回复邹老师 那高新企业的主营业务成本，主要是工资吗?每次对于结转成本都很迷糊
2023-03-14 18:38:41
邹老师：回复鱼你好，成本关键是看取得收入所发生的 是哪些支出，这个才是成本
2023-03-14 19:03:53
鱼：回复邹老师 还是不是很明朗呀，不懂
2023-03-14 19:33:12
邹老师：回复鱼你好，比如你销售货物取得收入，那么成本就是货物的生产成本或购进成本 如果是通过服务的收入，那么成本就是提供服务人员的工资构成成本
2023-03-14 20:01:56
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
请问老师，1.结转本年利润的会计处理分录怎么写？2.会计期末企业将主营业务收入的余额转入本年利润的贷方分录怎么写？3.主营业务成本的余额额本年利润的借方分录怎么写？
1.借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 2.借 主营业务收入 贷 本年利润 3. 本年利润 贷 主营业务成本
249楼
2023-03-14 14:09:37
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 学堂用户fz5f6q 发表的提问：
长江公司20*8年12月发生下列有关业务，请根据所给资料编制相关会计分录:①本年度主营业务收入540000元，其他业务收入20000元，营业外收入17000元。做出相应结转分录。②本年度主营业务成本400000元，其他业务成本6000元，税金及附加2000元，销售费用18000元，管理费用38000元，财务费用12000元，营业外支出1000元。做出相应结转分录。③按25%税率计算企业应交所得税，并做出相应会计处理。④将上述所得税费用结转入“本年利润”账户。⑤按净利润10%提取法定盈余公积金。⑥按净利润的40%分配给投资者。⑦将净利润结转到“利润分配—未分配利润”账户。⑧将“利润分配”所属各明细账户的发生额结转入“利润分配——未分配利润”账户。并计算企业本期的未分配利润金额。
同学您好 借 主营业务收入 540000 其他业务收入 20000 营业外收入 17000 贷 本年利润 577000 借 本年利润 477000 贷 主营业务成本 400000 其他业务成本 6000 税金及附加 2000 销售费用 18000 管理费用 38000 财务费用 12000 营业外支出 1000 借 所得税费用（577000-477000）*25%=25000 贷 应交税费-应交所得税 25000 借 本年利润 25000 贷 所得税费用 25000 借 利润分配——提取盈余公积 7500 ——应付现金股利 30000 贷 盈余公积 7500 应付股利 30000 借 本年利润 75000 贷 利润分配——未分配利润 75000 借，利润分配——未分配利润 37500 贷，利润分配——提取盈余公积 7500 ——应付现金股利 30000 本期未分配利润=75000-7500-30000
250楼
2023-03-14 14:38:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 满天星 发表的提问：
我做会计学堂上的分录，怎么主营销售的业务都没结转成本啊？
你好，可能是在期末一次性结转
251楼
2023-03-14 14:57:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
在用友财务软件中结转主营业务成本是不用自己录分录，自动结转是吗？
您好，是的，一般情况下，可以自动结转的。
252楼
2023-03-14 15:02:59
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 学堂用户dyhagr 发表的提问：
长江公司20*8年12月发生下列有关业务，请根据所给资料编制相关会计分录:①本年度主营业务收入540000元，其他业务收入20000元，营业外收入17000元。做出相应结转分录。②本年度主营业务成本400000元，其他业务成本6000元，税金及附加2000元，销售费用18000元，管理费用38000元，财务费用12000元，营业外支出1000元。做出相应结转分录。③按25%税率计算企业应交所得税，并做出相应会计处理。④将上述所得税费用结转入“本年利润”账户。⑤按净利润10%提取法定盈余公积金。⑥按净利润的40%分配给投资者。⑦将净利润结转到“利润分配—未分配利润”账户。⑧将“利润分配”所属各明细账户的发生额结转入“利润分配——未分配利润”账户。并计算企业本期的未分配利润金额。 超帅的鞋子
你好，同学 1借，主营业务收入540000 其他业务收入20000 营业外收入17000 贷本年利润577000
253楼
2023-03-15 14:16:25
全部回复
小默老师：回复学堂用户dyhagr2借，本年利润 贷，主营业务成本400000 其他业务成本6000 税金及附加2000 销售费用18000 管理费用38000 财务费用12000 营业外支出1000 贷，本年利润477000
2023-03-15 14:58:13
小默老师：回复学堂用户dyhagr2借，本年利润477000 贷，主营业务成本400000 其他业务成本6000 税金及附加2000 销售费用18000 管理费用38000 财务费用12000 营业外支出1000
2023-03-15 15:09:22
小默老师：回复学堂用户dyhagr企业应交所得税=(577000-477000)*25%=25000 借，所得税费用25000 贷，应交税费～企业所得税25000
2023-03-15 15:34:28
小默老师：回复学堂用户dyhagr4借，本年利润25000 贷，所得税费用25000
2023-03-15 15:51:56
小默老师：回复学堂用户dyhagr5借，利润分配-提取盈余公积0.75 贷，盈余公积0.75 6.借，利润分配-股利分配3 贷，应付股利3 7.借，本年利润7.5 贷，利润分配-未分配利润7.5 8.借，利润分配-未分配利润3.75 贷，利润分配-提取盈余公积0.75 利润分配-股利分配3 企业本期的未分配利润金额=7.5-0.75-3=3.75
2023-03-15 16:13:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 倩 发表的提问：
1月份支付甲公司12月份代发货费用102000元，其中货款10万元，代发货快递费2000元，不考虑税金，在暂时不知道售价的情况下，已经付出了资金，如何做会计分录？可不可以暂时不做收入，结转成本，等出了销货单，在做收入处理
也就相当于你是预付货款和运费是吗，在暂时不知道售价的情况下，已经付了资金，这就相当于是先预付了账款，你可以借预付账款贷银行存款。你是否确认销售收入要看你，实际销售业务是否符合确认收入的条件，如何确认收入条件的需要确认收入，并结转成本。
254楼
2023-03-15 14:23:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 悦 发表的提问：
请问，本月有收入，当时会计分录做的是:借应收账款，贷主营业务收入，应交税费销项税。 结果本期结转损益的时候，主营业务收入贷方为红字，这样正确吗？
你好，结转损益是这样做分录，借；主营业务收入，贷；本年利润
255楼
2023-03-15 14:40:27
全部回复
悦：回复邹老师 是呀，可是，账套自动结转的时候，结转出来的凭证是，主营业务收入贷方为红字，本年利润的数就少了。请问什么情况回导致贷方红字的情况？
2023-03-15 15:02:37
悦：回复邹老师
2023-03-15 15:32:36
悦：回复邹老师 老师，就像图片这样，为什么主营业务收入有在借方的，有在贷方红字的？
2023-03-15 15:50:55
邹老师：回复悦你好，因为正常来说主营业务收入发生在贷方，结转就在借方的 其实计入借方与计入贷方负数结果是一样的，只是方法不同而已
2023-03-15 16:20:17
悦：回复邹老师 就是瞅着怪怪的，有的在借方，有的在贷方，瞅着就别扭。老师您说是不是我哪里录取的时候出了问题呢？
2023-03-15 16:38:59
邹老师：回复悦你好，可能是你之前有录入主营业务收入借方负数，导致现在结转的时候计入贷方负数了
2023-03-15 16:52:29
悦：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 17:21:09
邹老师：回复悦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 17:38:34
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