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结转本月营业费用会计分录
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沐沐云曦
职称：CMA,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 温柔的棒棒糖 发表的提问：
结转本月应付职工工资的会计分录
你好！你的意思是发放工资还是计提工资？
271楼
2023-03-21 14:30:14
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沐沐云曦：回复温柔的棒棒糖发放工资，借：应付职工薪酬，贷：银行存款 计提工资，借：管理费用/生产成本/销售费用等，贷：应付职工薪酬
2023-03-21 14:44:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 忧郁的溪流 发表的提问：
甲企业将一项专利所有权转给乙企业，取得专利转让收入五万元，该专利摊余价值四万元，应交营业税5%，（1）做取得转让收入，结转专利成本和计算营业税额会计分录，（2）假如仅转让专利使用权，转让收入5000元，支付人工费100元，资料费2000元，应交营业额5%，做相关会计分录。
你好 借银行存款50000 贷无形资产40000 应交税费应交营业税2500 资产处置损益7500
272楼
2023-03-21 14:47:59
全部回复
暖暖老师：回复忧郁的溪流2.借银行存款5000 贷其他业务收入5000
2023-03-21 15:32:59
暖暖老师：回复忧郁的溪流借税金及附加250 贷应交税费应交营业税250
2023-03-21 15:51:46
暖暖老师：回复忧郁的溪流借其他业务成本2100 贷银行存款2100
2023-03-21 16:08:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 难过的夏天 发表的提问：
某企业管理费用3百 主营业务成本3万 主营业务收入30万 结转期间费用 怎么做分录？ 同时请具体结转期间费用的举例说明一下
你好 借；本年利润 贷；管理费用 300 借；本年利润 贷；主营业务成本 3万 借主营业务收入 贷；本年利润 30万
273楼
2023-03-22 13:49:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
取的营业外收入10元用于支付电费，取的和支出的会计分录怎么做要结转吗
您好！借：现金10 贷：营业外收入10 借：管理费用-电费等 贷：现金10
274楼
2023-03-22 14:09:22
全部回复
宋生老师：回复爱哭泣的向日葵月末要结转的。
2023-03-22 14:31:51
爱哭泣的向日葵：回复宋生老师 怎么结转
2023-03-22 14:57:18
宋生老师：回复爱哭泣的向日葵您好！借:营业外收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：管理费用。
2023-03-22 15:08:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
将本月实现的“主营业务收入”250000元和“营业外收入”10000元结转入“本年利润”账户；要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
借主营业务收入250000 营业外收入10000 贷本年利润260000
275楼
2023-03-22 14:22:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下计提本月计提增值税，缴纳增值税，月末结转增值税会计分录？问下结转是在缴纳后结转还是本月结转
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
276楼
2023-03-22 14:47:59
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筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做
2023-03-22 15:23:24
meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-03-22 15:51:27
筱：回复meizi老师 糊涂了
2023-03-22 16:18:07
meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？
2023-03-22 16:35:09
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 拼搏 发表的提问：
计算结转本月税费怎么编分录
你好，只有附加税的数据吗啊，增值税的呢
277楼
2023-03-23 13:54:18
全部回复
拼搏：回复蝴蝶老师 只有附加税
2023-03-23 14:09:14
蝴蝶老师：回复拼搏你好，借税金及附加，贷应交税费应交城建税，贷应交教育费附加税
2023-03-23 14:31:31
拼搏：回复蝴蝶老师 老师这道题该怎么编分录
2023-03-23 14:51:27
蝴蝶老师：回复拼搏你好，借主营业务成本，贷库存商品
2023-03-23 15:08:50
拼搏：回复蝴蝶老师 恩恩
2023-03-23 15:21:49
拼搏：回复蝴蝶老师 老师这道差旅费应该怎么做？
2023-03-23 15:35:27
蝴蝶老师：回复拼搏你好，借管理费用差旅费 贷银行存款
2023-03-23 16:04:48
拼搏：回复蝴蝶老师 老师，那个金额是多少？
2023-03-23 16:30:18
蝴蝶老师：回复拼搏你好，这个还要根据他是否是一般纳税人，机票可以抵扣的，金额的话你自己可以看一下那，我这边图片看不清
2023-03-23 16:49:52
拼搏：回复蝴蝶老师 老师这道购入房产应该怎么去编分录？
2023-03-23 16:59:52
蝴蝶老师：回复拼搏你好，借固定资产 （包含契税的金额）借应交税费进项 贷银行
2023-03-23 17:20:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 李启敏 发表的提问：
制药业，结转成本会计分录怎么做
你好，你是指结转销售货物成本 吗？ 借；主营业务成本 贷；库存商品
278楼
2023-03-23 14:16:16
全部回复
李启敏：回复邹老师 生产时，生产出产品的分录
2023-03-23 14:33:44
邹老师：回复李启敏你好 生产领用材料 借；生产成本 贷；原材料 发生制造费用 借；制造费用 贷；应付职工薪酬，累计折旧等科目 分配 借；生产成本 贷；制造费用 完工入库 借；库存商品 贷；生产成本
2023-03-23 14:49:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ - 发表的提问：
我是做车子的精品会计。上年结帐了，发现有一笔分录错了，应该是经营费用-加油费，我记入经营费用-其他。那个月也跟着结转错了。
您好！你现在直接改一下就可以了。借经营费用加油费 贷经营费用其他
279楼
2023-03-23 14:25:15
全部回复
-：回复宋生老师 是上年的，我这样直接改可以？
2023-03-23 14:46:50
宋生老师：回复-您好！可以的。因为你只是二级科目的不同
2023-03-23 14:59:25
杨老师.
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 喀喀邱 发表的提问：
购进原材料1000元 1.借：原材料 1000 贷：银行存款 1000 2.领用其中800用于研发 借：生产成本 800 贷：原材料 800 3.入库：借库存商品 800 贷：生产成本 800 4.结转成本 借：主营业务成本 800 贷：库成商品 800 我的问题是当初这个800用于研发，应该做到管理费用-研发支出的，当初没有增加这个科目，现在税务局要求调整过来 怎么调整，求具体的会计分录。
研发支出不符合资本化条件的应该费用化，原正确答案为: 借：研发支出——费用化支出 800 贷：原材料 800 借：管理费用——研发支出 800 贷：研发支出——费用化支出 800 现调整分录为： 借：研发支出——费用化支出 800 贷：生产成本 800 借：管理费用——研发支出 800 贷：研发支出——费用化支出 800
280楼
2023-03-23 14:48:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 金子 发表的提问：
建筑施工企业，2020年前期结转成本的分录 借：主营业务成本 合同毛利 贷：主营业务收入 这个月发现成本结转多了，怎么写分录冲成本
您好，红字冲回即可
281楼
2023-03-26 19:37:39
全部回复
金子：回复小林老师 上一年的成本
2023-03-26 19:58:46
小林老师：回复金子您好，那您用以前年度损益调整
2023-03-26 20:16:51
金子：回复小林老师 不是应该以前年度损益调整吗？
2023-03-26 20:40:53
小林老师：回复金子您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-26 20:57:42
金子：回复小林老师 借：合同毛利 20万 以前年度损益调整-20万
2023-03-26 21:19:20
金子：回复小林老师 这样对吗？
2023-03-26 21:30:00
金子：回复小林老师 分录这样写对吗
2023-03-26 21:52:26
金子：回复小林老师 分录这样写对吗？
2023-03-26 22:06:16
小林老师：回复金子您好，您的分录没问题
2023-03-26 22:30:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，结转成本费用时，除了结转主营业务成本，其他区业务成本，营业税金及附加，费用，还要结转营业外支出吗？
需要结转营业外收支的
282楼
2023-03-26 19:57:28
全部回复
晓晓：回复李老师 那还要结转什么科目吗？
2023-03-26 20:25:26
李老师：回复晓晓一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益
2023-03-26 20:52:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 金色物语 发表的提问：
制造费用，销售费用，是属于什么类，结转成本的会计分录怎么做？
你好，制造费用是成本类科目，销售费用是损益类科目，结转成本是接主营业务成本 贷库存商品
283楼
2023-03-26 20:05:58
全部回复
金色物语：回复徐阿富老师 明白了，谢谢老师的解答
2023-03-26 20:29:24
徐阿富老师：回复金色物语不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-03-26 20:52:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月的600件甲产品全部完工入库,结转生产成本 会计分录
结转本月的600件甲产品全部完工入库,结转生产成本 会计分录
284楼
2023-03-27 14:33:50
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 贷；生产成本
2023-03-27 14:58:17
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 曾经的蚂蚁 发表的提问：
请问第三题，结转主营业务成本时的会计分录怎么写，还有第四题的分录怎么写
您好 结转成本 借 主营业务成本1000*70=70000 贷库存商品70000 第四题 借 应收账款 负数表示 贷 主营业务收入 负数表示 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数表示
285楼
2023-03-27 14:48:31
全部回复
曾经的蚂蚁：回复王晓老师 老师第四题的金额怎么写
2023-03-27 15:28:22
王晓老师：回复曾经的蚂蚁您好 借 应收账款 - 1000*110*0.9*1.13＝-111870 贷 主营业务收入 -1000*110*0.9＝-99000 应交税费-应交增值税（销项税额） -1000*110*0.9*0.13＝-12870 借主营业务成本-70000 贷库存商品-70000 退回商品，冲收入，成本也需要冲掉
2023-03-27 15:50:15
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