首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转本月营业费用会计分录
分享
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蝴蝶兰 发表的提问：
因这个月冲红发票我月底结转发现主营业务收入和应交税费 主营业务车本都在借方我怎么结转本年利润呢分录怎么做？
你好！按金额结转金额就可以，税不用结转
256楼
2023-03-15 14:59:59
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 超帅的鞋子 发表的提问：
长江公司20*8年12月发生下列有关业务，请根据所给资料编制相关会计分录:①本年度主营业务收入540000元，其他业务收入20000元，营业外收入17000元。做出相应结转分录。②本年度主营业务成本400000元，其他业务成本6000元，税金及附加2000元，销售费用18000元，管理费用38000元，财务费用12000元，营业外支出1000元。做出相应结转分录。③按25%税率计算企业应交所得税，并做出相应会计处理。④将上述所得税费用结转入“本年利润”账户。⑤按净利润10%提取法定盈余公积金。⑥按净利润的40%分配给投资者。⑦将净利润结转到“利润分配—未分配利润”账户。⑧将“利润分配”所属各明细账户的发生额结转入“利润分配——未分配利润”账户。并计算企业本期的未分配利润金额。
做完发给你参考一下。
257楼
2023-03-16 14:02:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 思雨 发表的提问：
6月份主营业务成本结转多了，12月怎么做分录
红冲多结转的，你是库存商品多结转的吗？借主营业务成本负数贷库存商品负数
258楼
2023-03-16 14:20:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 晴天九宫格 发表的提问：
老师咨询费用收入，不是咨询人员的工资是成本吗。结转成本 时的会计分录怎么写呢
借；主营业务成本 贷；劳务成本
259楼
2023-03-16 14:27:03
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，红冲上个月的无票收入时，用冲主营业务收入结转到本年利润，和主营业务成本结转到本年利润的这两个分录吗？
你好！是的，分两步走账
260楼
2023-03-16 14:52:11
全部回复
晴空：回复QQ老师
2023-03-16 15:05:36
晴空：回复QQ老师 这个老师就说不用冲，到底是冲不冲啊
2023-03-16 15:26:09
晴空：回复QQ老师 我刚开始的时候冲了，我们这是手工帐，我在结转的时候发现冲了总账上数就不对呢，减不掉上个月的无票收入和成本呢
2023-03-16 15:41:18
QQ老师：回复晴空是不是本月开的发票，你才冲减上月的股票收入？
2023-03-16 15:54:02
晴空：回复QQ老师 是啊，上月的无票收入，这个月又开票了
2023-03-16 16:18:33
QQ老师：回复晴空你好，先原分录红字冲回，然后再按发票做这个月的蓝字分录就可以，不跨年的话
2023-03-16 16:32:49
晴空：回复QQ老师 是冲回，我是问结转到本年利润的这两个分录冲不冲
2023-03-16 16:58:04
QQ老师：回复晴空你好！按规定是可以红字冲回的
2023-03-16 17:24:33
晴空：回复QQ老师 如果把这两个分录也冲回去的话，总账上的数不对是怎么回事呢？把这个两个分录一冲，这个月结转的收入和成本就是开票数了，上个月无票收入的数就冲不了了呢？你想一下是这样的不？我们这是手工账，每步都是手工做，一步错，步步错啊
2023-03-16 17:42:21
QQ老师：回复晴空你好！那是因为你使用的是财务软件，月末自动结转又结转了一次，手工账就不会这样
2023-03-16 17:59:13
晴空：回复QQ老师 我没用财务软件，我是手工帐啊
2023-03-16 18:26:26
晴空：回复QQ老师 我不冲这个两个分录就是正确的数呢
2023-03-16 18:52:06
QQ老师：回复晴空你好，如果是手工帐应该不影响的，你想一下。你上个月的无票收入是10万。这个月这10万块钱你开发票了，先红字冲10万在蓝子做10万，合计数是零，所以应该不影响任何科目的余额。
2023-03-16 19:11:41
晴空：回复QQ老师 别的不影响，就是我红冲了主营业务收入结转到本年利润这个分录，主营业务收入应该是贷方余额对吧，红冲的分录是借主营业务收入负数，贷本年利润负数，这个分录是冲的上个月的结转分录，借方负数，我要记到贷方正数不，之前不是还有个贷方的负数嘛，冲确认收入的负数，她俩一负一正就抵了吧，我这个月开票的收入都是正数写在了贷方，在结转到本年利润，现在这个数就是开票数了，我登总账的时候登的就是这个开票数了，上个月的未开票数，就等于加重了吧？老师，你想想是不是这样啊？
2023-03-16 19:27:16
QQ老师：回复晴空你好！可以这样理解你上个月的无票收入，这个月冲成本收入都到本年利润，然后响应的同等金额发票确认收入成本也结转本年利润，这样本年利润是零对吧，然后在结转当月正常的收入就可以了
2023-03-16 19:48:04
晴空：回复QQ老师 谢谢老师的耐心解答，我终于是弄明白了，谢谢老师
2023-03-16 20:17:56
QQ老师：回复晴空不客气 欢迎下次提问
2023-03-16 20:30:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 人间未知寒 发表的提问：
小规模纳税人3月免征增值税，上月同样也是，能看一下这些会计分录有需要修改的吗？（1）、本月销售产品，确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税（2）、本月结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品（3）、现金购进产品一批 借：库存商品 贷：现金（4）、发放上月工资 借：应付工资 贷：现金（5）、计提本月工资 借：营业费用贷：应付工资（6）、结转本月免缴增值税税额借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入（7）、支付技术维护费借：管理费用 280 贷：库存现金 280（8）、结转收入 借：主营业务收入营业外收入 贷：本年利润（9）、结转成本 借：本年利润贷：主营业务成本 营业费用—工资
你好，分录正确没问题
261楼
2023-03-16 14:59:59
全部回复
人间未知寒：回复小云老师 老师，是不是免征的增值税不用计提，不用结转，附加税根据实际缴纳的增值税来算，实际缴纳的增值税是零，附加税也是0，就不用计提了
2023-03-16 15:22:54
小云老师：回复人间未知寒要计提，后面再转入营业外收入 实际不交增值税就不交附加税
2023-03-16 15:44:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学堂用户ge9k8w 发表的提问：
2、201×年12月31日，长江公司结转本月实现的各项收入和成本费用到“本年利润”账户。本月实现的主营业务收入为100000元，主营业务成本为47494元，税金及附加10600元，其他业务收入2800元，其他业务成本2000元，管理费用11314元，财务费用300元，销售费用1000元，营业外收入130元，营业外支出10000元，投资收益6000元（贷方）。会计部门根据各损益类账户的发生额编制会计分录。 3、201×年12月31日，长江公司计算本期应交纳的企业所得税，并结转所得税费用。假定适用的所得税税率为25%，应纳税所得额就是本期的利润总额。会计部门根据企业所得税计算表，编制会计分录。
您好 借：本年利润47494%2B10600%2B2000%2B11314%2B300%2B1000%2B10000=82708 贷：主营业务成本47494 贷：税金及附加10600 贷：其他业务成本2000 贷：管理费用11314 贷：财务费用300 贷：销售费用1000 贷：营业外支出10000 借：主营业务收入100000 借：其他业务收入2800 借：营业外收入130 借：投资收益6000 贷：本年利润100000%2B2800%2B130%2B6000=108930
262楼
2023-03-19 16:46:08
全部回复
bamboo老师：回复学堂用户ge9k8w201×年12月31日，长江公司计算本期应交纳的企业所得税，并结转所得税费用。 (108930-82708)*0.25=6555.5 借：所得税费用6555.5 贷：应交税费-企业所得税6555.5 借：应交税费-企业所得税6555.5 贷：银行存款 6555.5
2023-03-19 17:15:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ xiao材 发表的提问：
赠送产品用于推广会计分录？成本结转分录
你好，借：销售费用 贷：库存商品（账面价值） 应交税费——应交增值税（销项税额）市场价*税率
263楼
2023-03-19 16:52:32
全部回复
xiao材：回复立红老师 为撒有个老师说的借：销售费用 借：主营业务成本 贷：主营业务收入 贷：库存商品 应交税费-增值税销项税
2023-03-19 17:13:23
立红老师：回复xiao材你好，赠送是按成本转账，按售价计税。
2023-03-19 17:36:31
xiao材：回复立红老师 那不再做结转成本的分录了么
2023-03-19 17:51:00
立红老师：回复xiao材你好，是的，库存商品已经转出了。
2023-03-19 18:17:13
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
管理费用和销售成本结转 怎么编制会计分录，谢谢。
借管理费用 贷库存现金 借主营业务成本 贷库存商品
264楼
2023-03-19 17:04:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 颜 发表的提问：
记明细帐和总分类帐里的：主营业务收入，主营业务成本、管理费用……等费用本月就结转对吗？
你好，是的
265楼
2023-03-19 17:23:59
全部回复
颜：回复邹老师 那样的话，年底也看不出本年的合计数？
2023-03-19 17:53:46
邹老师：回复颜你好，可以看出本年合计，只是借方，贷方金额是一致的
2023-03-19 18:13:47
颜：回复邹老师 那就是说：如果要年合计数、还要计算才行吗
2023-03-19 18:34:27
邹老师：回复颜是的
2023-03-19 18:56:37
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 学堂用户_ph873655 发表的提问：
老师您好！我公司现是宾馆业务！月底结转成本！分录除了借:主营业务成本价贷:库存商品！工资和水电费是不是直接计入营业费用就可以了！
你好，可以按照理解的做
266楼
2023-03-20 13:51:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糖宝 发表的提问：
我司小规模电力设计公司，设计服务费开票后，分录借:银行存款，贷主营业务收入，应交税金-增值税需要结转成本费用吗？如需要，怎么做会计分录
您好，如果有成本费用就结转，没有的话就不用结转。
267楼
2023-03-20 14:20:37
全部回复
糖宝：回复王雁鸣老师 就是只有人工费，没有其他，这样就不需要结转对吗
2023-03-20 14:33:23
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 不仙 发表的提问：
比如说公司销售商品1000元，做会计分录是做借应收账款1000 贷主营业务收入884.96 应交税费-销项税115.04 结转成本是做借主营业务成本（成本价800）贷库存商品800 是这样做会计分录吗？ 那购进商品的时候是900，做会计分录是借库存商品796.46 应交税费_进项税103.54 贷预付账款900 结转成本是做借主营业务成本796.46 贷库存商品796.46 进货商品结转成本会计分录的数字是这样的吗？那为什么库存商品现在变负数了
你的分录都正确，你是先出库后入库导致赤子吧？
268楼
2023-03-20 14:42:34
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
研发费用月底需要结转吗?结转到管理费用还是主营业务成本
您好，要结转的，结转到管理费用-研发费用。
269楼
2023-03-20 15:05:58
全部回复
水杯子：回复老王老师 月底结转吗？老师麻烦老师说下
2023-03-20 15:36:30
老王老师：回复水杯子您好，是的，每月月底结转。
2023-03-20 16:04:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胜过惠华 发表的提问：
联营方式经营服装品牌，每天汇营业额给厂家（未涉及到库存商品）月底结转成本时的会计分录怎么做？
借：主营业务成本贷：库存商品
270楼
2023-03-21 14:16:30
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料