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年末净利润之后的会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 失眠的啤酒 发表的提问：
餐厅上年度亏损5万元，今年元月净利润1万元，月末如何会计处理？
月末不用计提企业所得税，直接弥补以前年度亏损处理。
1楼
2022-12-12 19:40:00
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失眠的啤酒：回复江老师 利润表为何没有累计利润，只体现本年累计？
2022-12-12 20:02:34
江老师：回复失眠的啤酒利润表只体现本月数与本年利润数，如果是利润表及利润分配表，就是会体现累计利润
2022-12-12 20:26:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陶木子 发表的提问：
老师，资产负债表中末分配利润的期末余额是不是一定会等于年初末分配利润余额加本年累计净利润的金额之和
利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
2楼
2022-12-12 20:48:58
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陶木子：回复maize老师 所以我有以前年度损益调整不一样也是对的？
2022-12-12 21:06:58
陶木子：回复maize老师 那老师，我一月份调整了以前年度损益调整，要在年度企业所得税汇算中表示出来吗？
2022-12-12 21:24:46
maize老师：回复陶木子是的，要在年度企业所得税汇算中表示出来 不表现，这个 没有填写这个地方，
2022-12-12 21:35:48
陶木子：回复maize老师 老师，什么表示出来，又不表现？能说清楚吗，不懂？如要表示出来在哪张表上那填？
2022-12-12 22:03:00
maize老师：回复陶木子以前年度损益调整，这个汇算清缴表没有填写地方，你咋体现？？
2022-12-12 22:29:38
maize老师：回复陶木子我的看法是反结账做2019年这个才参与汇算清缴，
2022-12-12 22:52:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 邱丽新 发表的提问：
老师，您好。年末本年利润有净利润，结转利润分配后，还应该做什么会计核算
你好，还需要提取盈余公积，分配利润等 
3楼
2022-12-12 21:54:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李惠 发表的提问：
16、会计期末损益类科目结转至本年利润后，“本年利润”科目的贷方余额表示（   ）。A、累计未分配的利润 B、净利润 C、净损失 D、利润总额 
这个表示的是净利润答案是B
4楼
2022-12-12 23:06:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 鲁西西向前冲 发表的提问：
汇算清缴以后缴纳企业所得税，然后就会导致资产负债表未分配利润的期初与期末之间的差额，不等于利润表的本年累计净利润？
你好，汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 符合这个勾稽关系就可以的：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
5楼
2022-12-13 00:28:22
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ forever 发表的提问：
，老师，我补交了去年的企业所得税后，资产负债表中的年末未分配利润与利润表中累计净利润勾稽关系不符，怎么处理呢？
你好 这个不用处理 因为你涉及了以前年度损益调整科目 就应该不符 要把这个以前年度损益调整考虑进去
6楼
2022-12-13 01:19:22
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forever：回复答疑苏老师 我是小规模，可以直接入未分配利润吗
2022-12-13 01:51:55
答疑苏老师：回复forever你好 可以的 可以直接入未分配利润
2022-12-13 02:11:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
期末损益结转是在计提了所得税之后做的，还是在计提所得税之前做的？季度终了的本年利润是指净利润吗？
是需要先计提所得税再结转损益，这个所得税费用科目也是损益科目
7楼
2022-12-13 02:43:19
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????J.ing????????：回复maize老师 如果每季度计提所得税也是先计提再结转损益吗？可以先结转损益再计提所得税， 再做一笔结转损益，这样可以吗？
2022-12-13 03:00:42
maize老师：回复????J.ing????????是的，先计提所得税再结转损益，你要是不知道计提多少可以后续交的时候再计提
2022-12-13 03:20:43
????J.ing????????：回复maize老师 计提所得税结转损益以后要结转本年利润的时候，是按净利润结转吗？
2022-12-13 03:32:51
????J.ing????????：回复maize老师 计提所得税结转损益以后再结转本年利润的时候，是按净利润结转吗？
2022-12-13 03:56:24
maize老师：回复????J.ing????????是的，按本本年利润余额结转
2022-12-13 04:18:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
期末损益结转是在计提了所得税之后做的还是在计提所得税之前做的？ 季度终了的本年利润是指净利润吗
你好，先结转损益，然后计算企业 所得税，然后再反过账，做计提所得税分录，然后再过账，结转损益的 本年利润是净利润，是扣除了企业所得税的
8楼
2022-12-13 03:52:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
年末的会计处理是不是就是比月末，多了个将本年利润结转到利润分配--未分配利润呀？
是的，年末要将本年利润结转到利润分配--未分配利润
9楼
2022-12-13 04:52:54
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把梦想变成现实：回复辜老师 目前本年利润借方余额，是表示亏损，那就直接借：利润分配――未分配利润 贷：本年利润 就可以了吧？
2022-12-13 05:22:04
辜老师：回复把梦想变成现实是的，是这样结转的
2022-12-13 05:46:39
把梦想变成现实：回复辜老师 感谢老师耐心解答
2022-12-13 06:09:00
辜老师：回复把梦想变成现实好的，客气，帮到你就好
2022-12-13 06:23:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 深情的大炮 发表的提问：
老师，请问年底净利润为正数，做借本年利润，贷未分配利润，之后未分配利润仍然为负数，这样还需要做其他会计分录吗，还是说做完这一步全年账务处理就结束了？
你好，根据你描述（之后未分配利润仍然为负数），这种情况只需要做就结转本年利润到利润分配——未分配利润的分录就结束了
10楼
2022-12-13 05:49:47
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ (*^ω^*)小了白了兔(*^ω^*) 发表的提问：
企业无论税前利润补亏还是税后利润补亏需要作专门的会计处理么
你好，是不需要做的啊
11楼
2022-12-13 06:41:59
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(*^ω^*)小了白了兔(*^ω^*)：回复龙枫老师 会计处理指的是记账么？
2022-12-13 07:06:18
龙枫老师：回复(*^ω^*)小了白了兔(*^ω^*)对的，是做会计账目的啊
2022-12-13 07:22:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 苗条的犀牛 发表的提问：
老师 做了以前年度损益调整之后，资产负债表中期末数中的未分配利润和利润表中本年利润累计数中的净利润数值不一样了，应该怎么做才会平啊？
你好，有发生以前年度损益调整，就会有这个差额的
12楼
2022-12-13 07:39:38
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苗条的犀牛：回复邹老师 那这个差额不管他，不用调整的？
2022-12-13 08:02:47
邹老师：回复苗条的犀牛不用调整的，是正确的
2022-12-13 08:15:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 琳婧 发表的提问：
个人独资企业，年末利润的会计处理方法及会计分录
你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
13楼
2022-12-13 08:34:05
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琳婧：回复邹老师 需要利润分配时从基本户转出相应金额？
2022-12-13 09:03:59
邹老师：回复琳婧你好，利润分配的时候需要用现金，或银行支付相应分配利润的金额
2022-12-13 09:30:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
2018年12月计提的城建税，然后今年1月份缴费的，月末没算在成本里，出现了净利润怎么处理呀
你计提了还没算进去吗？是手工帐？
14楼
2022-12-13 09:39:35
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阳光、微熟的路上：回复朴老师 是手工帐，去年12月份计提的，今年1月份交到国税的，利润总额正好是城建税的数，申报企业所得税的时候出现税款了
2022-12-13 10:25:48
朴老师：回复阳光、微熟的路上你是哪里做的不对吧
2022-12-13 10:44:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 琴子 发表的提问：
12月末净利润-24413.54，年累计净利润-69017.01，年初未分配利润-39941.30，期末数-108958.31 这些数值是怎么理？怎么关联？
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
15楼
2022-12-13 10:31:15
全部回复
琴子：回复邹老师 以前年度损益调整 和弥补以前年度亏损 是怎么理解？什么区别？
2022-12-13 10:57:32
邹老师：回复琴子你好，以前年度损益调整，就是以前年度发生了应当计入损益的科目金额有误或错误 弥补亏损就是用利润弥补以前年度的亏损，这个是不需要做账务处理的
2022-12-13 11:23:39
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