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年末净利润之后的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，工商年报那的净利润是填会计报表中的利润表中的净利润？还是填企业所得税年报清算后的净利润？因为会计报表中的净利润和企业所得税中的净利润是不一样的，因为清算中有些不可以税前扣除
是的，根据你这个利润表上面填写就可以
91楼
2023-01-09 16:00:34
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芝：回复maize老师 老师，填亏损是负数有影响吗？还是填0的好？
2023-01-09 16:20:09
maize老师：回复芝这个按你利润表填写就可以，这个，按实际
2023-01-09 16:46:47
芝：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-09 17:09:26
maize老师：回复芝好的我先回复别的学员了
2023-01-09 17:32:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ fighting 发表的提问：
年末结转完本年利润之后 需要计提盈余公积嘛
同学你好，是需要计提 ;
92楼
2023-01-09 16:20:17
全部回复
fighting：回复立红老师 只有盈利在需要计提吧 如果亏损是不是就不用了
2023-01-09 16:37:47
立红老师：回复fighting同学你好 只有盈利在需要计提吧 如果亏损是不是就不用了——对的；
2023-01-09 17:04:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 曾经的煎饼 发表的提问：
老师好，年末损益表结转之后，利润表的科目会变成0吗？
你好，不是的，利润表科目损益都有金额的
93楼
2023-01-09 16:43:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 红叶 发表的提问：
我申报的报表未分配利润的期末数不等于未分配利润年初数+净利润累计数，二季度的报表就申报错了，怎么处理，是哪出的问题
您好，没关系，本月申报时调整对了就行，可能的原因是损益类科目，有除了结转损益以外的，与科目余额方向相反的发生额。
94楼
2023-01-09 17:02:59
全部回复
红叶：回复王雁鸣老师 老师，现第三季度我申报时把它按正确调整过来，但资产总计期末余额与负债和所有者权益期末余额不等，我如何调解，是不是我做的凭证也要修改，但我不知道开哪出错了，还是我直接手动修改申报表中的数据调平吗
2023-01-09 17:35:41
王雁鸣老师：回复红叶您好，凭证应该是对的，报表应该是错了，建议先修改报表，申报上去再说，接下来再慢慢核对是哪儿错的，再调整哪儿即可。
2023-01-09 17:52:19
红叶：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师！现我们未分配利润期末数是负的，没利润分配，以后未分配利润为正的，我如何做账呀，如未分配利润期末数有个几十、上百万，我如何做分录
2023-01-09 18:09:53
王雁鸣老师：回复红叶您好，不客气，如果期末利润是正的了，按正数余额，计提企业所得税，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。同时按正数余额减去所得税，再计提盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积，同时，借；利润分配-提取盈余公积，贷：盈余公积金。
2023-01-09 18:36:49
红叶：回复王雁鸣老师 老师，报表上未分配利润期末金额一般最金留多少金额不分配，如提取了他们是不是要交税
2023-01-09 19:06:46
王雁鸣老师：回复红叶您好，一般提取了10%的公积金以后，未分配利润余额可以公司自行决定了，如果提取了公积金，不交税的，如果分配给股东了，个人股东要交税的。
2023-01-09 19:24:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 静～sophia 发表的提问：
老师，每月做完帐就做结转损益之后就行了，就是到年末12月份的账务处理，年末需要做结转未分配利润，对吧
您好 每月做完帐就做结转损益之后就行了，到年末12月份的账务处理，年末需要做结转未分配利润，是的
95楼
2023-01-10 16:29:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
资产负债表的未分配利润期末数减期初，是利润表上本年累计的净利润吗？还是本年累计加本月净利润的合计？
你好，资产负债表的未分配利润期末数减期初是净利润本年累计
96楼
2023-01-10 16:35:40
全部回复
Abby老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ Zero 发表的提问：
老师，我们公司税后净利润100万，现在分给股东，三个股东按比例应该是A.20万，B.30万，C.50万，为了少交个税，股东同意分红为A.20万，B.30万，C.20万，另外的三十万作为还款支付给C，因为账面有C公司的借款，这样操作可以嘛？
您好！还款和分红是两个性质的业务哦，C实际应获得分红50万和借款给公司的金额。
97楼
2023-01-10 16:59:59
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Zero：回复Abby老师 但是可以不按比例分红啊
2023-01-10 17:46:19
Abby老师：回复Zero只要C同意，按照这样的分配也是可以的。只是目的是为了少交个税，不是为了少分红对吗
2023-01-10 17:56:56
Zero：回复Abby老师 就是为了少交个税，但是，老师，净利润属于股东的分红，分红可以用来偿还借款吗？我查了一下相关资料，好像是不可以也
2023-01-10 18:17:07
Abby老师：回复Zero这样操作一样要交个税，先分配了利润，然后归还借款。
2023-01-10 18:37:03
Zero：回复Abby老师 老师我不是很懂你的意思，能说的明白一点吗。最好举个例子
2023-01-10 18:58:42
Abby老师：回复ZeroABC三个股东是个人吗，如果是个人走归还借款的方式，也是要交个税的。如果C是公司，分红可以免企业所得税。
2023-01-10 19:15:07
Zero：回复Abby老师 借款为什么要交税呢？
2023-01-10 19:26:25
Abby老师：回复Zero你要先分配利润，然后再归还借款，不能直接归还借款
2023-01-10 19:54:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zero 发表的提问：
老师，我们公司税后净利润100万，现在分给股东，三个股东按比例应该是A.20万，B.30万，C.50万，为了少交个税，股东同意分红为A.20万，B.30万，C.20万，另外的三十万作为还款支付给C，因为账面有C公司的借款，这样操作可以嘛？
你好同学，这个样子可以的，就股东之间约定好就可以这个样子处理。
98楼
2023-01-11 15:58:48
全部回复
Zero：回复陈诗晗老师 可以用净利润去还款吗？
2023-01-11 16:47:38
陈诗晗老师：回复Zero可以的呀，这个净利润也是企业的一部分。
2023-01-11 16:57:55
Zero：回复陈诗晗老师 老师，这个净利润难道不是扣除所有的税费和提取法定公积金之后发放给股东的钱吗？为什么可以用来还款？属于股东的分红为什么可以用来还款？
2023-01-11 17:25:35
陈诗晗老师：回复Zero这个净利润放在你的企业，如果说你没有给股东分红，那么你就可以用去还钱呀，况且，你跟股东分红的前提是就是如果说青春的时候，你给他们分红的前提是要先把所有的负债清偿完。
2023-01-11 17:55:09
Zero：回复陈诗晗老师 那我如果负债100万，我今年只偿还20万，剩余的次年再还可以嘛？
2023-01-11 18:13:01
陈诗晗老师：回复Zero可以的，这个负债不是说必须要全部还完。
2023-01-11 18:37:36
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 扶朕起来朕还能学 发表的提问：
当年实现的税后净利润和净利润有什么区别
税后净利润和净利润没有区别。净利润是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成,也称为税后利润或净收入。税后净利润=净利润=利润总额-所得税=利润总额×(1-所得税率)。 净利润是指企业当期利润总额减去所得税后的金额,即企业的税后利润。所得税是指企业将实现的利润总额按照所得税法规定的标准向国家计算缴纳的税金。它是企业利润总额的扣减项目
99楼
2023-01-11 16:05:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ koreyo 发表的提问：
年末没有利润，最后一张凭证的会计科目是借本年利润 贷 未分配利润吗
亏损做，借：利润分配-未分配利润 @贷：本年利润
100楼
2023-01-11 16:27:07
全部回复
koreyo：回复吴月柳 老师，这张凭证需要录入系统吗？如果需要在结转损益前录入还是结转损益后录入
2023-01-11 16:52:17
吴月柳：回复koreyo要，结转后
2023-01-11 17:13:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 哲哲 发表的提问：
资产负债表是平的，利润表也对了，但是未分配利润的年初数加净利润的本年累计数不等于未分配利润都期末数，应该怎么处理？11月份有以前年度损益调整
你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 符合这个勾稽关系就可以了
101楼
2023-01-11 16:48:52
全部回复
哲哲：回复邹老师 你好现在是满足 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+未分配利润
2023-01-11 17:04:05
邹老师：回复哲哲你好，有以前年度损益调整，需要考虑以前年度损益调整事项对这个勾稽关系的影响 符合就可以的 ，说明数据是正确的
2023-01-11 17:25:25
哲哲：回复邹老师 怎么有的老师说以前年度损益调整都是年初数，都把我说糊涂了
2023-01-11 17:55:04
邹老师：回复哲哲你好，是调整期末余额才是的
2023-01-11 18:10:09
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ f(x) 发表的提问：
这个题目2016年年初分配利润是-100，后期实现净利润不用弥补吗？ 还有这个净利润不用先计提盈余公积之后分配现金股利吗？不懂
弥补与否都不影响权益，是否计提盈余公积也不影响权益，只有发放现金股利才影响权益
102楼
2023-01-11 16:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
资产负债表未分配利润期末减期初后的金额不等于利润表的净利润之前一直都是相等的
你好，有发生以前年度损益调整事项吗
103楼
2023-01-12 15:53:25
全部回复
北斗星的爱：回复邹老师 没有用过这个科目，8月以前一直都是对的上的
2023-01-12 16:22:16
邹老师：回复北斗星的爱你好，差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
2023-01-12 16:43:39
北斗星的爱：回复邹老师 @邹老师:就是这些图，老师看下
2023-01-12 16:59:47
北斗星的爱：回复邹老师 @邹老师:编制的资产负债表期末负债和所有者权益跟财务软件的的负债和权益都是相等，也没有找到哪个科目的发生额或者余额是差异的金额
2023-01-12 17:16:18
邹老师：回复北斗星的爱有修改过报表的公式吗
2023-01-12 17:45:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
资产负债表 的期初 +利润表的 累计净利润 与 资产负债表的期末 差了一个 以前年度损益调整 80.8 怎么回事？？怎么处理？
你好不需要处理，公式变为，  未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损   理论是需要调年初数实务中是可以不用调，
104楼
2023-01-12 16:17:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 年华 发表的提问：
老师请问，17年会计利润-58.3万，18年初做了汇缴。之后做了审计利润-58.1万。18年十月份所得税年检查整改，利润-55.2万了。现要做18年审计了，账务或报表应如何处理？
17年的报表是否经审计？
105楼
2023-01-12 16:32:53
全部回复
年华：回复陈诗晗老师 先做完汇缴。后做了审计。汇缴利润-58.3，审计利润-58.1，所得税整改又调增为-55.2。
2023-01-12 16:49:52
陈诗晗老师：回复年华原则上你这里的信息是要跟着审计的数据连续。 如果存在 调整事项，你在报表附注后面注明情况，
2023-01-12 17:00:26
年华：回复陈诗晗老师 我也希望会计报表跟审计一直，那我账务应该怎样处理？
2023-01-12 17:16:42
陈诗晗老师：回复年华你这个没办法做到一致，这个调整是已经成了事实 。 你直接按你会计报表处理就是，相关的调整事项在附注加以说明。
2023-01-12 17:46:33
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