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年末净利润之后的会计处理
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陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师 假如净利润金额有100万，未分配利润期初有20万，现在要从净利润拿出80万给股东分红，我现在月底利润表净利润金额有100万，但是我分红之后，我净利润只有20万，这个报表中的净利润金额要怎么做账务处理呀 .还有我期末未分配利润是不是期初的20万+净利润100-分红80万=40万呀
您好，参考如下分录 借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利 支付时 借：应付股利 贷：银行存款
61楼
2022-12-27 16:35:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
经营现金净流量=净利润（是利润表里的净利润吗？还是汇算清缴调整后的净利润？）+折旧（是资产负债表里的本年期末余额里的累计折旧还是什么？）
经理利润表中的净利润，折旧是当年账面计提的折旧额
62楼
2022-12-27 17:03:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
企业所得税年报调增利润后会计怎样处理？原来利润是亏损，调整后也是亏损！需要做会计分录处理吗？
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
63楼
2022-12-27 17:26:59
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甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？
2022-12-27 17:50:56
邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-27 18:12:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
因为换过会计，16年度10月重新建账，录入期初后接着账务处理，但是年末出一整年利润表不能出一整年的，怎么处理？
你好，是不是你建账的时候没有录入利润表的本期已经发生的金额
64楼
2022-12-28 16:25:38
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玺鸿：回复邹老师 @邹老师：只录入了有期末余额的科目，是期初余额的问题么？
2022-12-28 16:50:34
邹老师：回复玺鸿你好，需要在建账的时候录入截止到建账的时候利润表的相关项目 发生金额
2022-12-28 17:11:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师？利润表本年累计净利润等于各月净利润之和吗？
你好，对的，应该是每个月的净利润合计。
65楼
2022-12-28 16:49:37
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 不是小白 发表的提问：
老师，年末结算时，本年利润与利润分配-未分配利润、盈余公积之间的分录要怎么处理？例如本年利润10万，谢谢
你好 借：本年利润 10 贷;利润分配——未分配利润 10 借：利润分配——提取盈余公积 2.5 贷：盈余公积 2.5 借：利润分配——未分配利润 2.5 贷：利润分配——提取盈余公积 2.5
66楼
2022-12-28 16:58:03
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不是小白：回复立红老师 老师 现在法定的盈余公积变为25%了吗？不是10%吗？
2022-12-28 17:12:34
立红老师：回复不是小白你好，抱歉，是按10%计提的，按企业所得税税率了
2022-12-28 17:32:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ CXINN 发表的提问：
老师，资产负债表和利润表的未分配利润和净利润不平是什么原因造成的？2019年末的账怎么处理？
你先核对资产负债表的数据和科目余额表的期末余额是否相符，
67楼
2022-12-28 17:23:59
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CXINN：回复辜老师 老师，未分配利润年末需要处理嘛？
2022-12-28 17:44:48
辜老师：回复CXINN这个就是资产负债表的未分配利润，这个会有余额的
2022-12-28 18:12:01
CXINN：回复辜老师 这个资产负债表上有余额，科目余额表没有余额
2022-12-28 18:37:51
辜老师：回复CXINN看一下你的科目余额表数据
2022-12-28 19:00:13
CXINN：回复辜老师
2022-12-28 19:24:34
CXINN：回复辜老师
2022-12-28 19:47:03
CXINN：回复辜老师 利润表上没有结转过来
2022-12-28 20:07:42
辜老师：回复CXINN你本年利润的余额也是对应资产负债表的未分配利润的
2022-12-28 20:34:38
CXINN：回复辜老师 是对应的，但是利润表上不对应
2022-12-28 20:48:00
辜老师：回复CXINN你本年利润的发生额才是对应利润表的净利润的
2022-12-28 20:58:12
CXINN：回复辜老师 好的谢谢老师，我这两个表没错是吧？
2022-12-28 21:21:16
辜老师：回复CXINN是的，数据没有错的
2022-12-28 21:37:29
CXINN：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 21:47:46
辜老师：回复CXINN好的，客气，帮到你就好
2022-12-28 22:15:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 刘奶奶请柳奶奶喝牛奶 发表的提问：
本年利润结转之后是这个勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润—提取的盈余公积 老师我家2019年末 资产负债表和利润表不存在这个勾稽关系 怎么办啊？
未分配利润期末数-未分配利润的期初数=净利润的本年累计数
68楼
2023-01-02 08:53:20
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刘奶奶请柳奶奶喝牛奶：回复江老师 老师 这个等式 我家不成立 差五万多块钱 净利润数少 怎么回事呢？
2023-01-02 09:15:49
江老师：回复刘奶奶请柳奶奶喝牛奶未分配利润期末数-未分配利润的期初数=净利润的本年累计数的%2B或者-以前年度损益调整 这样计算呢，如果使用了以前年度损益调整科目，就是会是这样的。如果还不等，你的报表可能编错了
2023-01-02 09:34:15
刘奶奶请柳奶奶喝牛奶：回复江老师 老师 我现在要结2019的账 然后2019年没有涉及到以前年度损益调整啊 而且报表是账套软件直接导出来的 和科目余额表就是对不上
2023-01-02 09:59:01
江老师：回复刘奶奶请柳奶奶喝牛奶那你们的报表公式可能存在问题
2023-01-02 10:26:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ τ ?Silence? 发表的提问：
年末结转损益后本年利润最后借方金额为319169.22 但是损益报表最后本年累计净利润为-752022.57 本年利润年初余额为0
你好，同学。报表期间有没有问题，上一期能对上吗？
69楼
2023-01-02 09:03:43
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τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 老师，我找到了，八月份有一笔退货，我当时做的借库存商品，贷主营业务成本，就相差这个，我现在应该怎么调整
2023-01-02 09:43:10
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 其实吧，我得做个调整，当时的发票转开给了另外一家
2023-01-02 10:07:04
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?先把这个分录冲销。 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-02 10:26:38
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?正确的分录再补上
2023-01-02 10:44:10
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 但是转开的那家，没有全部开具
2023-01-02 11:02:53
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?转开？什么意思，你说退回来又给了另一家，但你还没开票出去？
2023-01-02 11:28:04
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 老师，收到退货，是不是做分录为借:库存商品 贷应收账款
2023-01-02 11:51:49
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?之前发出去，你怎么做分录的
2023-01-02 12:11:25
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 额，怎么说本来开给a 后来a直接把货给了b
2023-01-02 12:31:34
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 然后a不要票了，让我们转开给b
2023-01-02 12:48:54
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 我的分录没做错 借:主营业务收入 应交税费(销项) 贷:应收账款 然后借：库存商品 贷:主营业务成本
2023-01-02 13:15:25
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 但是问题就在这转开的票上，没有全额开，还差一点，当时重新算了主营业务成本，然后当月结转损益的时候直接把主营业务成本红冲了
2023-01-02 13:38:07
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 然后现在年度损益表就差这个红冲的
2023-01-02 13:52:40
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 是不是涉及到一个以前年度损益
2023-01-02 14:09:00
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?货已经给人家了，就是还有部分没开票？
2023-01-02 14:19:46
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?你冲减成本时，收入是对应处理的不
2023-01-02 14:38:31
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 因为这个红冲的发票是去年的，当时应该直接做了结转了，然后我又结转损益了一遍
2023-01-02 14:55:51
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 用这个分录调，把你那个分录冲了
2023-01-02 15:17:37
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 那我之前那个还需要红冲嘛
2023-01-02 15:30:49
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 贷主营业务的
2023-01-02 15:52:45
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?就是你之前做的那个分录，调整不应该那样调。应该通过以前年度损益调整调的。
2023-01-02 16:18:22
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 红冲之前做的，然后再按照你的来调整是这样嘛
2023-01-02 16:30:31
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?把营业成本和营业收入换成以前年度损益调整科目，然后把以前年度损益调整科目转到未分配利润
2023-01-02 16:57:40
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 17:24:20
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?不客气，快去调整，调了好报税。
2023-01-02 17:52:38
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 另外当时的主营业务收入，主营业务成本结转了损益，是不是这次重新结转就可以了，不影响吧
2023-01-02 18:05:13
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?把之前的结转损益凭证删了，重新结转吧
2023-01-02 18:26:07
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 可是跨月了
2023-01-02 18:45:41
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 要做红冲嘛
2023-01-02 19:11:49
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?忘记跨月了，是的，按你的理解做。
2023-01-02 19:24:40
τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 谢谢
2023-01-02 19:34:44
陈诗晗老师：回复τ ?Silence?不客气，祝工作顺利！
2023-01-02 19:49:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师未分配利润是指本次净利润+上年度的期末净利润吗，可以这么理解吗？
您好 未分配利润是指本次净利润%2B上期期末未分配利润
70楼
2023-01-02 09:29:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 静夜思 发表的提问：
老师税后净利润怎么计算
你好，净利润=利润总额—所得税费用 
71楼
2023-01-02 09:56:27
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 游游 发表的提问：
利润表2018年年末净利润的本年累计是-170.73，2019年第一季度的利润表净利润本年累计金额应该是减去170.73的金额对吗？
第一季度不允许弥补亏损的，汇算清缴结束之后可以
72楼
2023-01-02 10:12:00
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游游：回复答疑郭老师 我是小规模小微企业，2018年是核定征收的，我现在出现一个问题是资产负债表的左右两边不平，问题出现在未分配利润上，请问资产负债表的未分配利润金额是利润表净利润的本年累计金额吗？
2023-01-02 10:27:48
答疑郭老师：回复游游资产负债表未分配利润期末-期初=净利润累计
2023-01-02 10:38:00
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
企业18年之前盈利一百万，19年盈利25万，累计利润分配——末分配利润一百二十五万。现在我想要把末分配利润分配给股东，业务怎么处理？
借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 支付时： 借：应付股利 贷：银行存款
73楼
2023-01-03 16:32:08
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诺卓：回复王茫茫老师 提取盈余基金需要缴个人所得税吗？分配给股东的利润需要缴税吗？
2023-01-03 16:46:22
诺卓：回复王茫茫老师 我不做提取盈余基金之笔业务直接分配可以吗？
2023-01-03 17:06:07
王茫茫老师：回复诺卓计提法定盈余公积不用缴税，分配给股东需要按照股息红利缴税
2023-01-03 17:26:54
诺卓：回复王茫茫老师 想要把末分配利润减少一些有什么办法那，在不缴税的情况下我要怎么做账务处理
2023-01-03 17:51:59
王茫茫老师：回复诺卓想要把末分配利润减少只有弥补亏损，转增资本，提取公积金，分红这些手段，除了提取公积金和弥补亏损不交税，其他都要交税的。
2023-01-03 18:19:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 跳进海里躲雨 发表的提问：
四季度所得税报表净利润跟账上相符，但季度预缴所得税报表本年累计净利润是不是也得跟资产负债表的期末利润分配余额减去上年末利润分配余额对上啊，如果对不上怎么处理啊。
你好，不一定相同的，也不需要调整的，
74楼
2023-01-03 16:40:44
全部回复
跳进海里躲雨：回复徐阿富老师 老师，只要报表根据账上数据填写就行呗，
2023-01-03 17:10:53
徐阿富老师：回复跳进海里躲雨你好，是的，没错的，按照账上数据填就行
2023-01-03 17:30:31
跳进海里躲雨：回复徐阿富老师 老师，我想问一下，什么原因造成不相符啊，
2023-01-03 17:53:07
徐阿富老师：回复跳进海里躲雨你好，比如17年的费用在18年列支报销，那就减少了利润分配，这个时候就对不上，
2023-01-03 18:08:35
跳进海里躲雨：回复徐阿富老师 老师，我想不明白，资产负债表本年利润分配跟所得税本年净利润差40多万，填写都是当期费用啊，
2023-01-03 18:23:24
徐阿富老师：回复跳进海里躲雨你好有可能的，有些白条子可能直接做到未分配利润里
2023-01-03 18:39:45
跳进海里躲雨：回复徐阿富老师 老师，我都是按票做账的，根本没有白条啊
2023-01-03 19:04:49
徐阿富老师：回复跳进海里躲雨你好，一直是你做财务的还是怎么？
2023-01-03 19:29:48
跳进海里躲雨：回复徐阿富老师 我是后接手的吗
2023-01-03 19:53:29
徐阿富老师：回复跳进海里躲雨你好，那就不一定清楚之前账务的情况，多年积累这个数据由可能的
2023-01-03 20:15:04
跳进海里躲雨：回复徐阿富老师 那我查查吧，必须相符呀，不相符对所得税汇算有影响，谢谢老师啦
2023-01-03 20:32:45
徐阿富老师：回复跳进海里躲雨你好，没有规定要相符啊，不相符怎么会对汇算清缴有影响的？
2023-01-03 21:01:00
跳进海里躲雨：回复徐阿富老师 那我懂了，老师，
2023-01-03 21:28:56
跳进海里躲雨：回复徐阿富老师 非常感谢老师耐心回复。
2023-01-03 21:47:23
徐阿富老师：回复跳进海里躲雨不客气，你很负责人，欢迎以后有问题直接找我咨询，我是30多年的老财务总监。请为我五星评价，谢谢
2023-01-03 22:04:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师好，公司于今年2019年06月成立，之前一直亏损，上个月开始有营利，至2019年12月末有利润，有净利润一定提取法定盈余公积 么？是计提税后利润的10%么？
您好 年度有净利润一定提取法定盈余公积 是计提税后利润的10%
75楼
2023-01-03 16:50:18
全部回复
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