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年末净利润之后的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如烟 发表的提问：
年终分配利润时，是按本年净利润加年初未分配利润的百分之六十，还是只按本年净利润分配百分之六十
你好，看是这样，是按本年净利润加年初未分配利润的百分之六十   是先弥补亏损也就是加未分配利润，冲之后剩下盈利 才去分红，
211楼
2023-02-28 15:29:59
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如烟：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-28 15:47:31
maize老师：回复如烟好的我先回复别的学员了
2023-02-28 16:16:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，税后利润是净利润吗，百度搜的有的说是有的说不是
你好，。你好，是的，税后利润就是交完所得税的净利润。
212楼
2023-03-01 14:39:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ L&L 发表的提问：
老师好，我公司因为在6月份的成本未在当月结转，截止到6月份利润表本年累计净利润是正数。后面换了一家记账公司，6月份及其之前的账他们不记，说之前的成本可以在8月份结转，然后年底汇算清缴。如果年底汇算清缴全年净利润是负数，请问税务不会要求补缴截止到6月份利润表本年累计净利润是正数的所得税吗
您好 税务不会要求补缴截止到6月份利润表本年累计净利润是正数的所得税
213楼
2023-03-01 14:53:15
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L&L：回复bamboo老师 老师，可以解释下吗，所得税不是按季度申报，申报的依据不是本季度的利润表吗？
2023-03-01 15:15:41
bamboo老师：回复L&L您前面季报的时候根据利润表申报的 前面没有缴纳季度所得税 就按汇算清缴的时候为准
2023-03-01 15:37:26
L&L：回复bamboo老师 记账会计申报所得税的时候按亏损报的，后面记账出6月份利润表时没结转成本，盈利了。这样也是以汇算清缴为准是吗
2023-03-01 16:01:53
bamboo老师：回复L&L对的 前面已经申报季度的了 后面就以汇算清缴为准
2023-03-01 16:12:41
L&L：回复bamboo老师 但有的老师回答说截止到6月份利润表本年累计利润总额是正数，就需要补交第二季度企业所得税。怎么答案都不一样，哈哈
2023-03-01 16:37:57
bamboo老师：回复L&L那您都过了申报期 您去税务大厅修改申报表的话也可以 但是后期年度总的亏损 汇算清缴的时候还要申请退税 相信没几个会计真的会那么操作吧
2023-03-01 17:01:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：2014年新注册的公司，年末净利润是242683.81，未分配利润也是242683.81元，2015年净利润是-51623.2，年末未分配利润是191060.61元，请问到2015年末该企业反映的是亏损还是盈利呢？
你好，累计是盈利 的
214楼
2023-03-01 15:06:14
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超越梦想 发表的提问：
老师就是核算全年的净利润是不是就是算出全年的利润来之后去乘25%就是所得税，然后用全年的总利润减去所得税是不是就是这一整年的净利润了啊？
是的，你的理解是对的
215楼
2023-03-01 15:26:59
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超越梦想：回复辜老师 那全年的总利润是不是就是把全年的收入加起来减去这一整年的成本减去所有的税金和费用就是这一整年的总利润啊？老师
2023-03-01 15:50:50
辜老师：回复超越梦想是的，就是这样计算的
2023-03-01 16:12:56
超越梦想：回复辜老师 老师不用把固定资产核算进去吧
2023-03-01 16:22:58
辜老师：回复超越梦想不用的，固定资产是属于资产
2023-03-01 16:40:21
超越梦想：回复辜老师 那么老师再算全面成本的时候，有没发放的工人工资还用记录进去吗？
2023-03-01 16:51:01
超越梦想：回复辜老师 工资当时也没计提
2023-03-01 17:14:17
辜老师：回复超越梦想当年度的工资要考虑的，要计提的
2023-03-01 17:32:49
超越梦想：回复辜老师 哦
2023-03-01 17:58:35
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 苹果钢笔 发表的提问：
利润表的 净利润” + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数
你好，对的，公式没错
216楼
2023-03-02 14:42:12
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苹果钢笔：回复蝴蝶老师 老师您好，关于这个等式我有一个疑问。 例如我利润表里净利润是35万，资产负债表里年初未分配利润是-58万，股东权益变动表里的利润分配是95万，计提公积金、公益金是0 那么我的资产负债表期末未分配利润是不是等于35+（-58）-95 = -118 还是等于35+（-58）+95=72呢？
2023-03-02 15:08:23
苹果钢笔：回复蝴蝶老师 公式里的本期分配利润是从哪里取数呢？
2023-03-02 15:37:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
12月做完本年利润结转到利润分配之后，现金流量表12月的净利润本期金额取数不会等于12月利润表的本期净利润，现金流量表的取数公式是不是有问题呀？
你好，同学。 没问题，这两个 本就不是相等的。
217楼
2023-03-02 15:12:11
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
股东会临时决定对上一年度 末分配利润进行分配的帐务处理，对上一年末分配利润进行冲减？对资产负债表年初数进行调整？应怎么处理？谢谢
1.借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
218楼
2023-03-02 15:26:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 周薇 发表的提问：
老师，要看今年累计亏损，是不是看利润表的净利润啊？ 利润表的净利润＝资产负债表的未分配利润期末-期初　对吗？　
今年的 是看利润表净利润
219楼
2023-03-05 16:27:26
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周薇：回复李老师 资产负债表的未分配利润表示什么呢？ 和利润表的净利润有什么关系？
2023-03-05 16:48:28
李老师：回复周薇期末等于期初未分配利润+净利润
2023-03-05 17:03:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
是不是做了以前年度损益调整后，资产负债表中的期末未分配利润，就会不等于资产负债表中的年初未分配利润十利润表中的净利润
您好，是的，需要加减这个调整，才会等的。
220楼
2023-03-05 16:40:45
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︶人生如流水：回复王雁鸣老师 王老师，请问怎么加减调整，具体分录怎么做
2023-03-05 17:00:50
王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，发生调整项目后，借：以前年度损益调整，贷：相关科目。同时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。或者借；相关科目，贷；以前年度损益调整，同时，借：以前年度损益调整，贷；利润分配-未分配利润。
2023-03-05 17:15:52
︶人生如流水：回复王雁鸣老师 哦，我当初做的，借，管理费用，贷应付职工薪酬，那我现在做借以前年度损益调整，贷管理费用，然后在做利润分配的对吗？
2023-03-05 17:41:08
王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，对的。
2023-03-05 18:04:29
︶人生如流水：回复王雁鸣老师 非常感谢老师，那这样确实是平了，感谢！
2023-03-05 18:18:51
王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-05 18:28:55
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问：第六章：股票价值公式：1，第一期股利（*1+增长率）/（收益率-增长率）。五章：股票价值=税后净利润/权益资本成本。两个有什么区别？
你好同学，前面是已知股利、增长率和收益率，后者是站在比较宏观的角度看，同样都是描述股票价值的，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！
221楼
2023-03-05 17:08:08
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
月末结转净利润怎么做啊 会计分录
学员你好， 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
222楼
2023-03-05 17:18:00
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AA会计学堂-希老师：回复阿水老师 那老师可不可以给我讲讲什么损益类科目最后结转未分配利润科目里面呢
2023-03-05 17:32:27
阿水老师：回复AA会计学堂-希老师学员你好， 所有的损益类科目都要转到本年利润，然后本年利润转到利润分配—-未分配利润。
2023-03-05 17:57:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
19年分配股东红利300万，已做相关账务处理，利润表的净利润本年累计数不等于资产负债表中的未分配利润的期末余额－年初余额，差额刚好是分红的300万，还需要做调整吗
分红的分录 是咋做的
223楼
2023-03-06 14:36:23
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晨曦：回复玲老师
2023-03-06 14:48:04
玲老师：回复晨曦你好，看你这个分录 是正确的。
2023-03-06 15:17:44
晨曦：回复玲老师 我知道分录没错，就是分红了之后，资产负债表表和利润表的勾稽关系不平衡了，需要做调整吗
2023-03-06 15:37:40
玲老师：回复晨曦你好 因为要找到不平的原因才可以调整 看你这分录 没有错 所以不是这个原因引起的
2023-03-06 15:59:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
企业所得税年报时，利润分配表中的净利润和年末未分配利润，就是利润表中净利润的数字吧？
净利润就是利润表的净利润，年末未分配利润是资产负债表上的年末未分配利润
224楼
2023-03-06 14:48:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Y 发表的提问：
老师你好，就是汇算清缴过后，企业有补缴的所得税，我们在会计上应该怎么处理呀，有的是直接放在借方:利润分配—未分配利润的，贷方:应交税费—所得税 在做 借:应交税费—所得税 贷：银行存款 但是这样坐下来五月份的资产负债表与利润表之间的勾稽关系就对不上！ 本年的净利润的金额就不等于期末未分配利润—期初未分配利润，请问应该怎么处理呀，这么处理是正确的吗？
您好 这样账务处理正确的 补缴以前年度所得税 减少以前年度利润 资产负债表与利润表之间的勾稽关系就对不上 本年的净利润的金额不等于期末未分配利润—期初未分配利润是正常现象
225楼
2023-03-06 15:17:58
全部回复
Y：回复bamboo老师 那就一直让它对不上嘛，只要记得这个差额是不是就可以呀！
2023-03-06 15:34:50
bamboo老师：回复Y等到结转下年差额就不存在了 本年会一直存在 今年只要记得这个差额就好了
2023-03-06 15:56:58
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