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年末净利润之后的会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，合并报表中年末未分配利润=年初未分配利润+当年实现的的利润-分配-提取的盈余公积。这里➕当年实现的净利润是调整前还是调整后的净利润啊
您好，这里➕当年实现的净利润是调整后的净利润。
166楼
2023-02-14 15:39:56
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 。 发表的提问：
管理用利润表中的净利润与财务会计利润表中的净利润得出的值一样吗？
如果账务处理是一样的，就是出的净利润值也是一样的。
167楼
2023-02-14 15:57:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 怡然 发表的提问：
缴纳去年的所得税后，负债表未分配利润期末数减年初数不等于利润表中累计净利润，可以不用管负债表和利润表
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就不用管的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
168楼
2023-02-14 16:04:01
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
盈余公积是按汇算清缴之后的净利润额计提，还是按照汇算清缴前的净利润计提
这个就是按按以前的净利润提取，再按后面的净利润进行调整计提数
169楼
2023-02-14 16:32:59
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冬冬：回复江老师 就是先按汇算清缴前的净利润计提公积金，汇算清缴之后再根据实际的补缴数退回多计提的公积金吗
2023-02-14 16:52:23
江老师：回复冬冬是的，因为这个每年12月份如果有利润就已经提取了，不会等于汇算清缴后再来提取盈余公积
2023-02-14 17:07:53
冬冬：回复江老师 那要是汇算清缴之后调整公积金就是多计提的冲回，怎么做会计分录呢？是做负数，还是相反的分录，会计软件里面的报表生成还会准确吗
2023-02-14 17:22:14
江老师：回复冬冬那就是负数冲回，正数补提处理
2023-02-14 17:41:23
冬冬：回复江老师 老师，谢谢您。那股东分配股利怎么计提
2023-02-14 18:10:01
江老师：回复冬冬借：利润分配——股利分配 贷：应付股利
2023-02-14 18:28:18
冬冬：回复江老师 股利分配是在法定公积和盈余公积提取之后再提吗
2023-02-14 18:49:05
江老师：回复冬冬是的，先交企业所得税，再提取盈余公积及法定公积金，最后才是进行利润分配
2023-02-14 19:06:09
冬冬：回复江老师 股利不是从公积金里面出呀。没有计提过股利，股利有什么规定的标准吗？
2023-02-14 19:20:57
江老师：回复冬冬这个不是从公积金出来的，这个是根据股东会决议分红政策来的
2023-02-14 19:45:04
冬冬：回复江老师 股东会决议有什么规定吗？就是什么样的股东会决议才合规。另外，计提公积金是需要先弥补以前年度的所有亏损以后才可以计提吧
2023-02-14 20:00:07
江老师：回复冬冬就是纸质的《股东会决议》，上面就会说如何分红
2023-02-14 20:18:37
冬冬：回复江老师 股东签字就可以了吧，还需要盖公司的章吗？不是上市公司也可以分配股利吗？另外，计提公积金是需要先弥补以前年度的所有亏损以后才可以计提吧
2023-02-14 20:44:55
江老师：回复冬冬需要股东签字、盖公司公章。这个不是上市公司赚钱了也可以分配股利，属于股息、红利分配，分配时需要交20%的个税。计提公积金需要先弥补以前年度亏损，再有盈利，才计提公积金
2023-02-14 21:07:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师未分配利润是指本次净利润+上年度的期末净利润吗
你好，未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计
170楼
2023-02-15 15:41:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
公司盈利年末利润分配没有处理，本月利润分配还用处理吗？
按公司法规定是需要提取法定盈余公积的，这个
171楼
2023-02-15 15:59:54
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夏爽：回复maize老师 提取剩下的要是不分配是继续留在未分配利润吗
2023-02-15 16:24:02
maize老师：回复夏爽提取剩下的要是不分配是继续留在未分配利润吗 是的，可以
2023-02-15 16:34:25
夏爽：回复maize老师 我年末忘提了，1月份还可以提取吗？怎么做分录
2023-02-15 16:53:49
maize老师：回复夏爽原则不影响交税，你这个做1月没有啥问题，利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
2023-02-15 17:17:58
夏爽：回复maize老师 可以吧实收资本填上认缴资金，然后其他应收明细做个法人应认缴资金吗
2023-02-15 17:44:30
maize老师：回复夏爽这个没有到账最好是不要做借其他应收款 贷实收资本，
2023-02-15 18:10:50
夏爽：回复maize老师 上面提示公司为一般纳税人，资产负债所有者不可为零 我该怎么填写报表
2023-02-15 18:30:47
maize老师：回复夏爽啥都没有吗，费用没有吗，
2023-02-15 18:47:00
夏爽：回复maize老师 买税盘U棒算吗
2023-02-15 19:03:25
maize老师：回复夏爽买税盘U棒算吗 算这个是冲掉未分配利润这个，你填写这个负数，
2023-02-15 19:17:46
夏爽：回复maize老师 账上分录怎么做
2023-02-15 19:46:25
maize老师：回复夏爽借管理费用 开办费，贷其他应付款，借本年利润 贷管理费用 开办费
2023-02-15 20:01:07
夏爽：回复maize老师 谢谢汪老师
2023-02-15 20:15:32
maize老师：回复夏爽好的，我先回复别的学员了，
2023-02-15 20:39:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大力的世界 发表的提问：
退税后，净利润加年初未分配利润不等于期末未分配利润，该怎么办
你好。 你退税会做分录到以前年度损益调整和利润分配去； 所以会导致你 报表勾稽有这个差异金额； 是正常的 ；你要调整 对应的科目和 报表期初
172楼
2023-02-15 16:08:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 秀 发表的提问：
调整后，负债表中的未分配利润期末减期初数不等于损益表中净利润的本年累计数啊
存在用以前年度损益调整科目，肯定是不等于的，这个做利润表时，需要做利润及利润分配表，就是对的了
173楼
2023-02-16 15:11:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杨月儿 发表的提问：
民办非企业 前一年度按照企业会计制度建账，今年怎么来调整净资产。民办非在净资产分为非限定性和限定性资产，而之前账务处理净资产列报在利润分配未分配利润，年初怎么调整？
年初的话一样的，你放到年初未分配利润就可以了。
174楼
2023-02-16 15:26:47
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杨月儿：回复陈诗晗老师 老师的意思是我可以不用调整吗？上一年度我就是把本来在非限定性资产的金额摆在了未分配利润里面。
2023-02-16 16:06:26
陈诗晗老师：回复杨月儿那可以啊，这种情况你就不用单独去调整。
2023-02-16 16:21:10
杨月儿：回复陈诗晗老师 今年审计的时候审计公司说我未按照民办非企业会计制度做账。我想在2022年进行修订，最好的办法是啥？
2023-02-16 16:38:48
陈诗晗老师：回复杨月儿那你直接在二年一月份建账的时候就重新改一个准则，就行。
2023-02-16 17:08:35
杨月儿：回复陈诗晗老师 那我重新建一个账套，把去年末的资产负债净资产按照民办非会计制度结转过去，2022年就可以按照民办非准则制度做了，老师是这个意思吧？
2023-02-16 17:31:37
陈诗晗老师：回复杨月儿对的对的，就是这个意思。
2023-02-16 18:00:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师，每个月的资产负债表期末余额减去年初余额后=当月利润表中的净利润的本年累计金额。是吗？
利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
175楼
2023-02-16 15:50:59
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虚心的荔枝：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-16 16:11:38
虚心的荔枝：回复maize老师 老师，还有个问题。比如A员工是我们公司员工，不方便收工资，委托B过来我们公司收他的工资。这样申报个税时是能否申报被委托的这个B呢？因为员工A的个人信息不能给人暴露于个人所得税系统中
2023-02-16 16:37:17
maize老师：回复虚心的荔枝不同问题麻烦分开提问，谢谢上帝。
2023-02-16 16:47:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
5月份的利润表里的所得税是不是不等于利润表里的本年累计利润总额乘百分之25，5月份出具的报表之间的勾稽关系也是利润表中净利润本年累计数 = 资产负债表中未分配利润期末数 - 期初数？
你好，是的，不一定相等，对的
176楼
2023-02-19 16:16:30
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会计求求：回复吴月柳 一般纳税人每月都要计提所得税还是只季末计提？
2023-02-19 16:51:23
吴月柳：回复会计求求季末才计提
2023-02-19 17:06:50
会计求求：回复吴月柳 5月份的所得税不等于本年累计利润总额乘以25%，是不是因为4月和5月有利润，但不需要计提所得税的情况造成的？
2023-02-19 17:28:03
吴月柳：回复会计求求是的
2023-02-19 17:44:09
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 阳光 发表的提问：
根据本年净利润提取盈余公积后，年末可供分配利润的金额有没有影响？
可供分配利润会减少计提的盈余公积金部分
177楼
2023-02-19 16:33:52
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 彪壮的砖头 发表的提问：
月末，按净利润的10%计提法定盈余公积。（本月净利润为250065），请问会计分录应怎么写？
按净利润的10%计提法定盈余公积金，会计分录为： 借：利润分配─提取盈余公积25006.5 贷：盈余公积─法定盈余公积25006.5
178楼
2023-02-19 16:58:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ _Lix 发表的提问：
往年负债表未分配利润期初-期末＝净利润总额，18年公司盈利了，今年2月份，要给股东发18年的利润分红，做了一笔分录后，负债表未分配利润期初-期末就不等于净利润了？是为什么
你分红了，就会减少未分配利润，你未分配利润期末数=期初数+净利润—分红的金额
179楼
2023-02-19 17:22:49
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 超超 发表的提问：
请问优先股的股息是用税后净利润支付么？用提前计提么？分录怎么写呢？谢谢
你好同学，很高兴为你解答 优先股的股息是用税后净利润支付 前提是协议的约定 借：利润分配-分配优先股股利 贷：应付股利
180楼
2023-02-19 17:48:00
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