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一般纳税人减免税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
181楼
2023-02-20 15:23:19
全部回复
向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-02-20 15:39:26
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-02-20 15:49:41
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-20 16:04:02
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-02-20 16:27:20
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-02-20 16:53:03
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-02-20 17:16:43
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-02-20 17:27:05
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-02-20 17:39:17
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-02-20 17:52:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 子归 发表的提问：
小规模纳税人，计提印花税后，需要再做一个减半征收的减免分录吗
你好，直接按照减免后的计提就行。
182楼
2023-02-20 15:35:57
全部回复
子归：回复东老师 地方教育费附加属于利润表里的资源税么
2023-02-20 15:57:33
东老师：回复子归这个不属于是资源税
2023-02-20 16:14:18
子归：回复东老师 地方教育附加属于哪个利润表项
2023-02-20 16:41:12
东老师：回复子归就属于是税金及附加里边儿啊。
2023-02-20 17:04:19
子归：回复东老师 您看下图片 是属于下面的哪个明细项目里呀
2023-02-20 17:31:15
东老师：回复子归就进入到教育税附加那栏就行。
2023-02-20 17:51:53
子归：回复东老师 老师，为什么这一项填完本期金额后，本年累计金额与我做账的利润表不一致
2023-02-20 18:11:53
东老师：回复子归这个可能是你报表的公式问题。
2023-02-20 18:41:03
子归：回复东老师 我该咋解决，我自己的利润表有问题对吗
2023-02-20 19:09:42
东老师：回复子归对，你是不是做完账以后生成财务报表里边没有呢。
2023-02-20 19:21:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清婷颠水 发表的提问：
疫情期间，一般纳税人有减免吗
你好，疫情期间生活服务业免增值税，其他没有特殊的减免
183楼
2023-02-20 15:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ luciaying 发表的提问：
税控盘技术维护费取得和递减的会计分录分别是什么？小规模纳税人和一般纳税人账务处理一样吗
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 一般纳税人 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字 小规模纳税人 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
184楼
2023-02-21 15:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 冰冻三尺，非一日之寒 发表的提问：
老师请问下金税盘和服务费会计分录： 借：管理费用，贷：现金 借：应交税费-减免税款，贷：管理费用 这样对？我家公司是一般纳税人
你好，是对的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
185楼
2023-02-21 15:35:12
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 縌境ф宬長 发表的提问：
附加税减免只缴纳城建税还是减半了的怎么做会计分录
你小规模还是一般纳税人 销售额是多少
186楼
2023-02-21 15:41:59
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縌境ф宬長：回复马老师 小规模，季度销售的是68000多，但有开专票
2023-02-21 16:00:33
马老师：回复縌境ф宬長开专票的全额缴纳附加税
2023-02-21 16:22:27
縌境ф宬長：回复马老师 那如果这些销售的沒专票怎么做分录
2023-02-21 16:39:57
縌境ф宬長：回复马老师 这种情况下
2023-02-21 16:53:23
马老师：回复縌境ф宬長正常做 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费增值税
2023-02-21 17:20:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 壹点也不乖 发表的提问：
一般纳税人，月收入不超过10万元，增值税的附加税减免两个附加税，请问减免的这部分需要做分录吗？具体怎么写，谢谢
你好，减免两个附加税，那减免的就不需要做计提分录的
187楼
2023-02-22 14:26:50
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壹点也不乖：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 14:47:41
邹老师：回复壹点也不乖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 15:11:08
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 文艺的龙猫 发表的提问：
老师，请问一般纳税人加计抵减分录怎么做
您好，借 应交税费 未交增值税   贷 银行存款  其他收益
188楼
2023-02-22 14:52:37
全部回复
文艺的龙猫：回复小锁老师 加计抵减的要做计提分录吗
2023-02-22 15:08:12
小锁老师：回复文艺的龙猫不需要额和这个你好
2023-02-22 15:30:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 淡泊 发表的提问：
老师好，就是问一下一般纳税人航天开票盘，减免税是400元还是280元
你好，航天开票盘的实际支出金额是多少，就按多少全额减免就是了 
189楼
2023-02-22 15:17:28
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
你好，我想咨询一下，企业会计准则下，一般纳税人减免的税额，计入到哪个科目
你好，企业会计准则下，一般纳税人减免的税额，可以入营业外收入
190楼
2023-02-22 15:30:40
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
公司做水果生意的 （一般纳税人）取得了免税的进项发票 如何做会计分录啊？
借：库存商品，应交税费贷：银行存款，按10%计算进项税即可
191楼
2023-02-22 15:44:59
全部回复
罗达：回复袁老师 库存商品的金额是票面金额还是除去税的金额？
2023-02-22 16:17:49
袁老师：回复罗达除去税的金额。。。。。
2023-02-22 16:30:03
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
老师，税控盘减免税额440，低减本期应纳税额，需要做会计分录吗。
借应交税费应交增值税（减免税） 贷管理费用
192楼
2023-02-23 15:08:43
全部回复
芊茗：回复佟老师 老师这个做了的，本期假如应交增值税1000，低减了440，我实际交了560，这440是在借应交税费应交增值税（减免税）挂起的
2023-02-23 15:27:10
佟老师：回复芊茗你把借未交增值税 贷：应交税费应交税费（减免税） 放到未交增值税中抵减你企业应交税费
2023-02-23 15:51:53
芊茗：回复佟老师 借：未交增值税440 贷：应交税费应交税费（减免税） 440 这样那
2023-02-23 16:15:34
佟老师：回复芊茗对是的，您的分录是正确的
2023-02-23 16:29:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朝奋 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人未达到45万减免的税费要怎样做会计分录？？？
你好 借应交税费 贷营业外收入 
193楼
2023-02-23 15:28:10
全部回复
朝奋：回复玲老师 应交税费有三级科目，我做收入时税金是挂到应交税费－应交增值税－销项税额，请问要怎么转入营业外收入？？？？
2023-02-23 15:45:21
玲老师：回复朝奋你好 你好 借应交税费应交增值税减免税  贷营业外收入 
2023-02-23 15:57:25
朝奋：回复玲老师 老师，系统没有这个科目
2023-02-23 16:26:21
朝奋：回复玲老师 有一个二级科目是应交税费－减免税款，难道是录到这里？？？请看图片
2023-02-23 16:53:01
玲老师：回复朝奋你好  没有就到二级 应交增值税科目  
2023-02-23 17:12:29
朝奋：回复玲老师 老师，你回答的问题我不懂？不能详细些吗
2023-02-23 17:26:55
玲老师：回复朝奋没有上面科目直接借方用应交税费应交增值税这个科目 
2023-02-23 17:43:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 贤惠的树叶 发表的提问：
一般纳税人（13%），直接减免的税额计入什么科目
直接按13%计算销项税额，不存在减免税额的事情，开票也是13%的税率
194楼
2023-02-23 15:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ uu 发表的提问：
增值税一般纳税人当月进项大于销项，减免税款也有余额，需要结转OK还是放着
您好 增值税一般纳税人当月进项大于销项，减免税款也有余额 可以不需要结转
195楼
2023-02-24 14:54:22
全部回复
uu：回复bamboo老师 需要用进项冲下销项吗，销项余额为0吗
2023-02-24 15:14:43
uu：回复bamboo老师 减免税款的余额也放着不管是吗老师
2023-02-24 15:32:06
bamboo老师：回复uu可以年末的时候一次性把增值税下三级科目结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-02-24 15:47:36
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