1234567：回复meizi老师

meizi老师：回复1234567你好 增值税是本月缴纳上月的 做借应交税费-未交增值税贷银行存款 附加税借应交税费-教育费附加或者地方教育费附加贷银行存款

1234567：回复meizi老师 老师 附加税要先计提吗

meizi老师：回复1234567需要的 走税金及附加计提 你上没计提吗

1234567：回复meizi老师 没有

meizi老师：回复1234567那就补计提 借税金及附加贷应交税费-应交教育费附加

1234567：回复meizi老师 老师一般纳税人怎么把销项和进项转未交税费

meizi老师：回复1234567结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理

郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？

现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？

现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白

郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8

郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29

郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？

现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的

现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税

郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。

现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税

现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下

郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。

郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。

现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？

郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。

龙枫老师：回复kelly刚才说的是增值税加计抵扣，如果企业所得税加计扣除放入管理费用即可的

kelly：回复龙枫老师 加计扣除还需要做账务处理吗

kelly：回复龙枫老师 加计抵减需要提前计提吗

龙枫老师：回复kelly增值税加计扣除需要做账务处理，加计递减不需要只需要纳税调整就行的

kelly：回复龙枫老师 老师是不是说反了，您上面说的分录不是加计抵减的吗

龙枫老师：回复kelly增值税加计抵减需要做账务处理，企业所得税加计扣除不需要只需要纳税调整就行的

muxi木子：回复朴老师 老师你好 发票金额13万

朴老师：回复muxi木子计入固定资产就可以了

益馨：回复爱笑的流沙从论坛进付费区里有分录大全~~~~~~~

薛定谔的喵：回复邹老师 不可以直接计入制造费用吗？

邹老师：回复薛定谔的喵你好，不可以的