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一般纳税人减免税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小金 发表的提问：
外账，工业，一般纳税人，银行收到投标款的会计分录
您好，分录，借：现金或者银行存款，贷：预收账款。
286楼
2023-03-27 15:11:59
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小金：回复王雁鸣老师 什么时候冲预收账款
2023-03-27 15:41:05
王雁鸣老师：回复小金您好，等确认收入或者开发票的时候，再冲预收账款。
2023-03-27 16:09:14
小金：回复王雁鸣老师 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱。
2023-03-27 16:24:33
王雁鸣老师：回复小金您好，“ 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱”这句话我没有完全明白，是不是签合同后，要把对方已给的投标款1000减掉啊。
2023-03-27 16:53:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工业食品保健品行业一般纳税人的相关会计分录
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
287楼
2023-03-28 13:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，问：进货会计分录和汇款的会计分录怎么做呀？
您好 借：库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
288楼
2023-03-28 14:16:04
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！开发票进货单和汇款进货会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-03-28 14:37:10
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线对的 这样写分录正确的
2023-03-28 14:58:35
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！对方跟我公司借款和还款会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-03-28 15:15:27
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：其他应收款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-03-28 15:35:08
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！借款人是我公司的总公司、也是供应商， 问：我这样做借款人的会计分录可以吗？ 图如下：
2023-03-28 15:57:34
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线如果是有应付账款科目 然后借款 这样写也可以
2023-03-28 16:27:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1.1 发表的提问：
老师你好，我们公司是一般纳税人，回收废定粉袋子回来加工完做二手袋子销售出去的，要怎么做会计分录呢
你好 回收时 借，原材料 贷，银行存款等 加工 借，生产成本 贷，原材料 贷，应付职工薪酬等 完成 借，库存商品 贷，生产成本 销售 借，银行存款等 贷，其他业务收入或主营业务收入 贷，应交税费——应增销 借，其他业务成本或主营业务成本 贷，库存商品
289楼
2023-03-28 14:35:59
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1.1：回复立红老师 为什么是借原材料呢，回收回来就是成品只是是有用过的
2023-03-28 14:49:41
1.1：回复立红老师 而且我们是一般纳税人
2023-03-28 15:09:50
立红老师：回复1.1你好，回收废定粉袋子回来加工完做二手袋子销售出去的，——不是收回再加工，然后出售么 而且我们是一般纳税人——如果您回收时有取得专票发票，可以作时项税额抵扣
2023-03-28 15:36:07
1.1：回复立红老师 是收废定粉袋子回来自己加的，自己加工完再销售出去的
2023-03-28 15:49:56
立红老师：回复1.1你好，对呀，所以收回收的旧的是作为原材料，加工完成是作为库存商品，再出售的。
2023-03-28 16:14:14
1.1：回复立红老师 好的，谢谢
2023-03-28 16:25:44
立红老师：回复1.1不客气的，祝您学习愉快！
2023-03-28 16:36:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 伊念 发表的提问：
我们是一般纳税人，购进商品，用于赠送客户，请问会计分录怎么做
你好 是的 视同销售 借销售费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品
290楼
2023-03-29 13:34:44
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伊念：回复meizi老师 那进项税嘞
2023-03-29 13:50:55
meizi老师：回复伊念你好 进项税可以抵扣的。 你都视同销售了 缴纳了增值税的
2023-03-29 14:15:48
伊念：回复meizi老师 如果不抵扣进项，分录又怎么做嘞
2023-03-29 14:34:05
meizi老师：回复伊念你好 不能抵扣是什么意思。 你收到普票的吗 。 不管收到购进发票是什么。 送出去的分录都是上面那样来做
2023-03-29 14:47:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美丽的戒指 发表的提问：
老师你好，就是我们2021年12月交了两笔房租，一笔8万是补交2021年1-12月的，另一笔8万是交2022年1-12月的，但是2022年1月才收到专票，公司是一般纳税人。请问付款的时候，收到票的时候。摊销的时候，会计分录是怎样的？
8万，21年12月缴纳的时候，直接确认为费用，借：管理费用—房租  8，贷：银行存款8万 另外一笔8万，确认为预付账款，借：预付账款—房租  8，贷：银行存款8万 收到发票的时候，第一个8万的发票，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：管理费用 第二个8万的发票，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：预付账款 然后按月进行摊销房租
291楼
2023-03-29 14:01:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ K146260507925 发表的提问：
一般纳税人 购入设备取得专票金额小要怎么做会计分录
金额小，也是按发票金额计入固定资产的
292楼
2023-03-29 14:13:27
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K146260507925：回复辜老师 可以直接计入借管理费用-折旧费 应交税费-进项税 贷钱 吗
2023-03-29 14:42:26
辜老师：回复K146260507925如果直接入费用就是，借：管理费用-办公费费 应交税费-进项税 贷银行存款
2023-03-29 15:07:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，一般纳税人无票销售的会计分录和有票的会计分录一样吗？
你好，是的，是一样的，只是没有开具发票而已（分录方面是没有区别的）
293楼
2023-03-29 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工业食品保健品行业一般纳税人的相关会计分录
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
294楼
2023-03-30 16:23:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
一般纳税人。购货后，又退货了，会计分录。
你好，购进，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 退货，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
295楼
2023-03-30 16:30:19
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小公举i：回复邹老师 老师，这个用不用进项税额转出
2023-03-30 17:03:23
邹老师：回复小公举i你好，这个是进项税额负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出不是一回事的
2023-03-30 17:19:27
小公举i：回复邹老师 老师，进项税额转出有哪种情况？您能举几个例子么？
2023-03-30 17:33:32
邹老师：回复小公举i你好，比如虚开进项发票 抵扣了用于职工福利，个人消费的进项发票
2023-03-30 18:01:37
小公举i：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-03-30 18:25:42
邹老师：回复小公举i不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-30 18:54:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ S~ ???? 发表的提问：
你好请问 一般纳税人销售与安装电梯，收款与发生成本的整个会计分录有么？最好能写全一点，谢谢
借银行存款贷主营业务收入贷销项 结转电梯成本借主营业务成本贷库存商品 付的安装费如果是自己的员工借主营业务成本贷应付职工薪酬 这样做就行了
296楼
2023-03-30 16:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 印度阿三 发表的提问：
一般纳税人A公司销售货物给B公司，A公司自己支付运费，B公司开了一张支票支付部分货款，剩余款项暂欠，老师会计分录怎么做呀
您好！借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额 ） 借：应收票据 贷：应收账款。
297楼
2023-04-02 16:49:59
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
购入原材料借：原材料 应交税额-应交增值税 贷：应付账款/银行存款 领用材料，支付人工借：生产成本-原材料 -工资 贷：原材料 应付账款 借：库存商品 贷：生产成本 销售商品借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品
298楼
2023-04-02 17:08:51
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 等待的香菇 发表的提问：
销售一批商品，价款50万元(含税)，款项未收。(企业为一般纳税人，税率13%)。 会计分录怎么写
你好，这个是 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
299楼
2023-04-02 17:21:43
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 徐学学 发表的提问：
老师们，我想问一年一家一般纳税人的家政服务公司，购买清洁用品怎么做会计分录呀
这个清洁用品 是可以反复用的哈 价值也不高 计入周转材料-低值易耗品 就可以了
300楼
2023-04-02 17:29:59
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徐学学：回复许老师 像垃圾袋，洁厕灵这种呢
2023-04-02 18:00:01
徐学学：回复许老师 这种领用了就没有了的，还是低值易耗品
2023-04-02 18:27:04
许老师：回复徐学学如果是一次性使用的 可以直接计入销售费费用的
2023-04-02 18:49:15
徐学学：回复许老师 那是可以这样吗：借 销售费用 应交增值税—进项税 贷 银行存款
2023-04-02 19:03:48
许老师：回复徐学学如果取得的是专票 可以的哦
2023-04-02 19:16:19
徐学学：回复许老师 那家政服务公司收到物业开的的保洁费进项发票我该怎么做分录呢
2023-04-02 19:36:37
许老师：回复徐学学借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-04-02 19:49:18
徐学学：回复许老师 做管理费用吗，物业开的好像是提供人工的进项发票
2023-04-02 20:07:08
徐学学：回复许老师 可以直接做主营业务成本吗
2023-04-02 20:25:56
许老师：回复徐学学哦哦 这样呀 那进成本吧 刚才以为 是收取的物业费之类的
2023-04-02 20:40:08
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