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一般纳税人减免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
136楼
2023-02-05 17:48:21
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 务实的大象 发表的提问：
减免税额，期末余额在借方，请问一下怎么做会计分录
你好，如果需要期末结转增值税，假设没有其他税，那么就是借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-增值税（减免税额） 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
137楼
2023-02-05 18:06:00
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务实的大象：回复宇飞老师 因为疫情原因 ，减免增值税 ，全部都转入了减免税额 ， 但是由于各种原因 ，现在收入是小于成本的 ， 减免税额 期末余额在借方 ， 请问一下这个应该怎么做也？
2023-02-05 18:35:44
宇飞老师：回复务实的大象你好，减免税额在借方的余额就是我上面那样子做，相当于可以用于抵扣后面的贷方税额。
2023-02-05 19:04:43
务实的大象：回复宇飞老师 也就是说 ， 这个借方余额 ，可以暂时不用做 ， 后面税的时候 ，可以直接抵扣贷方税额 ？
2023-02-05 19:17:01
宇飞老师：回复务实的大象嗯，是的，是这样子的。
2023-02-05 19:35:31
职称：
解题: 
引用 @ 蓝ྀღ朋友࿐ 发表的提问：
我们一般纳税人，购买了税控盘480，也做过减免备案了，都做什么分录
学员你好，通过“应交税费-应交增值税-减免税费”科目核算。贷记“营业外收入”
138楼
2023-02-06 15:21:34
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蓝ྀღ朋友࿐：回复 就做这一笔分录吗
2023-02-06 15:42:59
：回复蓝ྀღ朋友࿐@The most familiar stranger:学员你好，如果是没有做付款分录，需要做付款分录，借：“管理费用”贷：银行存款
2023-02-06 16:10:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，请问这种减免税额的我还做不做会计分录？
你好，不需要，按实际需要缴纳的税款做计提，扣缴分录就是了
139楼
2023-02-06 15:43:27
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 魏芹 发表的提问：
一般纳税人购买专用税控设备可减免税金额为1823元，这个怎样做分录？
一般纳税人购买专用税控设备可减免税金额为1823元，这个怎样做分录？
140楼
2023-02-06 16:11:59
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文老师：回复魏芹购入设备时 借 固定资产/低值易耗品/管理费用 贷银行存款/现金。 抵减增值税税额时 借应交税金--应交增值税（减免税额） 贷 营业外收入
2023-02-06 16:49:23
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的发箍 发表的提问：
我们是一般纳税人，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，会计分录怎么做
你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等
141楼
2023-02-07 15:36:07
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
142楼
2023-02-07 15:55:24
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2022年4月1日起免征增值税，小规模纳税人与一般纳税人该如何做账，具体的会计分录分别是什么？
小规模免增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 一般纳税人不免增值税 正常做分录
143楼
2023-02-07 16:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 草莓雪布蕾蕾???? 发表的提问：
请问一般纳税人减免所得税额如何计算
你好，是小型微利企业减免的所得税吗？
144楼
2023-02-08 15:23:01
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草莓雪布蕾蕾????：回复邹老师 是
2023-02-08 15:48:12
邹老师：回复草莓雪布蕾蕾????你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10% 减免所得税=利润总额*25%-（100万*5%+334384.78*10%）
2023-02-08 16:14:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票没有到30W，普票减免税。怎么做会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
145楼
2023-02-08 15:48:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
146楼
2023-02-08 16:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 哭泣的鼠标 发表的提问：
一般纳税人税控盘抵减分录，最后剩下应交税款-应交增值税-减免税费是借方余额怎么办？
结转到转出未交增值税 借转出未交增值税贷减免税款
147楼
2023-02-09 15:25:42
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 兜兜° 发表的提问：
一般纳税人收到免税的苗木发票，该如何计算抵扣的进项税，怎么做会计分录呀
你好 用发票金额*9%机损抵扣的进项税，你们属于什么公司？
148楼
2023-02-09 15:47:10
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兜兜°：回复答疑苏老师 我们属于市政工程类的公司
2023-02-09 16:19:25
兜兜°：回复答疑苏老师 那成本就是用发票金额*91%？
2023-02-09 16:47:20
答疑苏老师：回复兜兜°你好 是的 是乘以9% 这个计入你们的成本就可以了
2023-02-09 17:15:46
兜兜°：回复答疑苏老师 乘以9%不是进项税吗？为什么乘以9这个计入成本？
2023-02-09 17:40:32
答疑苏老师：回复兜兜°你好 老师是分两步来说 。就是税率是9%，这个苗木不含税金额计入你们工程的成本。
2023-02-09 18:05:16
兜兜°：回复答疑苏老师 明白了，谢谢您
2023-02-09 18:34:37
答疑苏老师：回复兜兜°不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-09 18:53:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
149楼
2023-02-09 15:56:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
老师您好，企业吸纳失业人员减免增值税会计分录怎么做
借应交税费应交增值税贷应交税费应交增值税减免税款
150楼
2023-02-09 16:08:59
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