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一般纳税人减免税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发企业，购入胶皮手套线手套（公司库房人员使用）取得普票，会计分录应该怎么做？
你好，借管理费用劳保费贷银行存款
256楼
2023-03-19 16:47:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我们是一般纳税人我们销售的商品包装里面有奖卡，我们把奖卡从客户那里买回来，然后把奖卡给厂家，厂家会根据奖卡的金额给我们发商品。整个过程的会计分录怎么做？
你好！ 1.买奖卡 借：预付账款 贷：银行存款
257楼
2023-03-19 16:57:42
全部回复
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师2.发商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
2023-03-19 17:26:03
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 整个过程我们都没有从公账户上面走，如果挂预付金额的话是不是有冲突？
2023-03-19 17:36:32
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师是怎么付钱的呢？现金结算吗
2023-03-19 17:47:06
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 现金
2023-03-19 18:10:13
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 我们用现金把奖卡从客户手里买回来，然后把买回来的奖卡发快递给厂家，厂家收到奖卡后按照奖卡合计的金额给我们发商品。
2023-03-19 18:37:32
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师你好！ 1.买奖卡 借：预付账款 贷：库存现金
2023-03-19 18:47:38
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师2.发商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
2023-03-19 19:04:36
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 如果给客户返积分怎么做会计分录?
2023-03-19 19:27:07
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师返积分时不做账，客户享受积分时记入销售费用
2023-03-19 19:40:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 长腿超人陶帅宇 发表的提问：
我们是一般纳税人，我们销售的商品包装里面有奖卡，我们把奖卡从客户那里买回来，然后把奖卡给厂家，厂家会根据奖卡的金额给我们发商品。整个过程的会计分录怎么做？
您好，您这怎么要跟客户买奖卡
258楼
2023-03-19 17:03:17
全部回复
长腿超人陶帅宇：回复文老师 用现金购买
2023-03-19 17:31:01
文老师：回复长腿超人陶帅宇您的意思就是买奖卡的钱是吗
2023-03-19 17:55:21
长腿超人陶帅宇：回复文老师 买奖卡的借方应是哪个科目
2023-03-19 18:18:35
文老师：回复长腿超人陶帅宇可以计入销售费用-促销费
2023-03-19 18:32:48
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
一般纳税人进项如何做会计分录
你好具体是什么购买业务？
259楼
2023-03-19 17:13:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ smile 发表的提问：
之前是一般纳税人，按一般计税计税，税率6%开票，后来改成简易按3%。税款部分会计分录怎么处理呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税）
260楼
2023-03-19 17:23:59
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smile：回复邹老师 我开的汽车加油费发票，比如我预付20000的汽车加油费，发票未取得，之前可以抵扣，现在还没有抵扣完就改成简易计税（不可抵扣），收到的这张发票我怎么做会计分录
2023-03-19 17:44:15
邹老师：回复smile借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2023-03-19 17:54:42
smile：回复邹老师 不用结转了吗 税务局说让我做进项税转出，我不会做 账务不平
2023-03-19 18:05:32
邹老师：回复smile借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
2023-03-19 18:34:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，公司水暖维修改造 取得普票两张（10万元一张，3万元一张），会计分录应该怎么做？
这个做长期待摊费用，场地要是租按租期摊销，要是自己的，可以按3年摊销
261楼
2023-03-20 14:01:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 香香 发表的提问：
一般纳税人酒店销售烟和酒，开票怎么开？做账怎么做？会计分录是什么？
你好，可以就是烟酒，单价，数量，金额是多少 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
262楼
2023-03-20 14:09:10
全部回复
香香：回复邹老师 企业进货烟酒应该是有进项发票的吧？那我们酒店销售的话税率是不是要安17%销售，还有，消费税怎么缴和账务处理？
2023-03-20 14:28:55
邹老师：回复香香你好，有进项发票的 酒店销售烟酒是按17% 零售不涉及消费税的 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
2023-03-20 14:54:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
老师，我们公司是一般纳税人，购进货物，对方开的是普票。会计分录应该怎么做
借:原材料/库存商品 贷：银行存款
263楼
2023-03-20 14:20:27
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赖娟：回复玲老师 3%的税率不用管是吧
2023-03-20 14:38:26
玲老师：回复赖娟普票没有进项 直接进成本里！
2023-03-20 15:05:39
赖娟：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-03-20 15:32:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优秀的盼望 发表的提问：
你好！金银首饰以旧换新销售以差额计税的会计分录（一般纳税人1
你好，同学，具体问题是什么
264楼
2023-03-20 14:36:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人购买金税盘160和维护费280。发生和减免的会计分录？
你好 发生，借：管理费用，贷：银行存款 减免，借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 
265楼
2023-03-20 15:05:58
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dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方
2023-03-20 15:19:15
邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 
2023-03-20 15:31:09
dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？
2023-03-20 15:45:20
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 
2023-03-20 15:58:19
dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款
2023-03-20 16:11:03
dping：回复邹老师 不用记账
2023-03-20 16:24:19
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-20 16:46:11
dping：回复邹老师 老师:没有
2023-03-20 17:14:01
邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-20 17:42:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 123 发表的提问：
一般纳税人减免税优惠政策税种、减免税优惠种类有哪些？
你好 ； 一般的话    月不超过10万季度不超过30万是免 教育费附加和地方教育费附加  以及水利基金的 
266楼
2023-03-21 13:38:43
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123：回复meizi老师 没有其他税种减免优惠了吗？
2023-03-21 14:06:46
meizi老师：回复123你好； 其他的话  符合小微可以按2.5%或者10%缴纳企业所得税的；  个体户的话  年应纳税所得额低于100万可以减半缴纳个人经营所得税； 其他的话  就得看你行业是否有优惠政策了 
2023-03-21 14:35:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ kelly 发表的提问：
老师，我想问一下，适用加计抵减政策的一般纳税人什么样的进项税允许加计抵减？还有从计提到缴纳的具体会计分录
你好，所有允许抵扣的进项都可以加计，
267楼
2023-03-21 13:51:57
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徐阿富老师：回复kelly借应交税费――未交增值税 贷营业外收入或其他收益
2023-03-21 14:21:36
kelly：回复徐阿富老师 如果现在提交申明，之前所属期的进项税额还能加计扣除吗
2023-03-21 14:37:07
徐阿富老师：回复kelly你好，可以的，可以从开始时的
2023-03-21 14:53:56
kelly：回复徐阿富老师 11月提交的，可以从1月的进项合计加计扣除吗
2023-03-21 15:20:57
kelly：回复徐阿富老师 具体的分录怎么写？
2023-03-21 15:43:12
徐阿富老师：回复kelly你好，我分录已经给你写着了啊
2023-03-21 16:03:32
徐阿富老师：回复kelly可以从规定时间加减扣除的啊，好像从4月1号开始的吧
2023-03-21 16:18:51
kelly：回复徐阿富老师 刚才没显示，没看到，不好意思。需要计提吗
2023-03-21 16:33:31
徐阿富老师：回复kelly哦，没关系。不能计提的，直接按照我的分录做就好的
2023-03-21 16:58:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 406756718 发表的提问：
人力资源的一般纳税人公司。开差额票开一张的话，填的扣除额是不是就是派遣人员的工资社保等成本？还有我想问下开一张票做账的时候是怎么做的，麻烦老师帮我写下会计分录哈，辛苦了，谢谢！麻烦老师看到回答我一下
1.对的，是这个成本 2.这个开票就要做账的，做收入就行
268楼
2023-03-21 13:57:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问购入的税款设备一般纳税人的会计分录怎么做？现在是不需要验票了是吗
不用认证，借：管理费用 贷；现金，全额抵扣时，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
269楼
2023-03-21 14:22:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，生产产品卖的，然后卖废品的收入，会计分录怎么做？
卖产品确认收入及销项税的 废品是确认营业外收入的
270楼
2023-03-21 14:50:59
全部回复
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