A00艮00：回复英老师 那如果在2018年会计上已经进行一次性计入成本了，怎么调整呢？

英老师：回复A00艮00会计上还是分期计入，会计计帐不变的，只是纳税调整

A00艮00：回复英老师 之前的会计已经一次性计提折旧了，纳税申报的时候也一次性计提折旧了，如果调整呀

英老师：回复A00艮00如果会计上已经一次性计提折旧也可以，就不需要纳税调整

A00艮00：回复英老师 老师，您的意思是，会计上对固定资产也可以一次性计提折旧是吗？

英老师：回复A00艮00可以，但建议会计上按会计准则计入固定资产更好

A00艮00：回复英老师 那需要会计上，现在需要调整账目吗？

英老师：回复A00艮00已经做了不调也可以

A00艮00：回复英老师 好的，明白了，谢谢老师

英老师：回复A00艮00不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

程思：回复宋生老师 宋老师好！在4月份红字冲减多计提的税金就可以吗？

宋生老师：回复程思你好！是的。就是这个意思

程思：回复宋生老师 我们公司季度未达到30万，减免了城市建设附加税，要不要做分录？

宋生老师：回复程思您好！你如果有做计提的分录就要做减免的分录

程思：回复宋生老师 宋老师！不知道怎么做？

宋生老师：回复程思你好！你有计提城建税吗

程思：回复宋生老师 当时根据增值税计提附加税时， 借： 营业税金及附加－城市维护建设税 －教育费附加 －地方教育费附加 贷：应交税费－城市维护建设税 －教育费附加 因为增值税计提多少，所以附加税也就多了，季报后又减免了一些，所以不知道怎么做了？

宋生老师：回复程思你好！你现在红字冲减多计提的部分就可以了。 也可以借应交税费-应交城建税 贷营业外收入

程思：回复宋生老师 多提的增值税做红字冲减，减免的附加税做营业外收入，这样可以吗？

宋生老师：回复程思你好！可以的。最终平了就行

小莫：回复马老师 如果已经是按3个点的，现在按6个点，也一样冲销掉重新做？

马老师：回复小莫嗯嗯是的 一样的道理 ！！

豆豆：回复龙龙老师 那积分兑换物品的账务处理怎么处理好，老师能具体说一下吗

龙龙老师：回复豆豆借：银行存款　　　　　 　　　　贷：主营业务收入　　 　　 　　　　　　递延收益　　　　　　　 　　借：递延收益　　　　　　 　　　　贷：主营业务收入　　　

豆豆：回复龙龙老师 老师，积分是加油时候累计的，用积分兑换物品怎么算是收入呢，我们超市都是走的费用

龙龙老师：回复豆豆积分业务的帐务处理 奖励积分,是指企业在销售商品或提供劳务的同时授予客户一定数量的积分,客户在满足一定条件后可以将其兑换成企业或第三方提供的免费或折扣后的商品或服务。如航空公司推出的常旅飞行奖励计划,各商家推出的会员卡、积分卡、VIP卡等积分返利计划等。奖励积分实质上是企业的一种促销方式,属于以折扣方式销售货物。

龙龙老师：回复豆豆企业在销售商品或提供劳务的同时,应将销售商品或提供劳务所取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配,将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值后的金额确认为商品销售收入或劳务收入,奖励积分的公允价值确认为递延收益。

灼00华：回复meizi老师 应收账款已经收不回来了，还有预付账款，因为是2018年就挂账，一致未处理，没有发票

meizi老师：回复灼00华你好走坏账处理 ：借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款。  借营业外支出贷预付账款