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提前开票的会计及税务处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
研发用的材料卖废品税务以及会计处理
卖废品，属于其他业务收入。 计算税费处理
61楼
2022-12-26 17:29:59
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雯雯：回复李爱文老师 研发用废品收入如何处理，应该冲减研发费用，但是具体会计以及税务应该怎么处理
2022-12-26 18:08:28
李爱文老师：回复雯雯借：库存现金（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：研发支出——直接材料
2022-12-26 18:22:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 超级的心情 发表的提问：
老师，法人去税务局代开发票 ，所缴纳的增值税以及个人所得税，在会计上如何处理啊
你好，法人代表去税务局代开发票 ，所缴纳的增值税以及个人所得税，这个纳税人是法人代表个人，不应当在单位做账务处理才是的 
62楼
2022-12-27 16:23:23
全部回复
超级的心情：回复邹老师 发票是开给单位的。完税凭证上交款人是法人，刷的法人的卡，这个税负应该怎么处理啊
2022-12-27 16:49:54
邹老师：回复超级的心情你好，你是指法人代表给公司代开发票入账？
2022-12-27 17:15:06
超级的心情：回复邹老师 老师是这样的呢
2022-12-27 17:43:42
邹老师：回复超级的心情你好，是什么情况会这样开具发票呢？能描述一下具体情况吗
2022-12-27 17:57:51
超级的心情：回复邹老师 就是公司租赁的别人的房子，别人个人无法提供发票又不想给我们代开，公司和个人签订合同，自己去税务局代开这个租赁发票。发票抬头是公司，完税证明是法人，税款法人缴纳的，涉及增值税及其附加 印花税 和个人所得税，我想将法人缴纳的这些税费 冲他的账，不知道怎么做这个会计分录
2022-12-27 18:24:36
邹老师：回复超级的心情你好，既然是租赁别人的房子，那应当是别人去给公司代开发票入账，而不是法人代表啊 
2022-12-27 18:40:14
超级的心情：回复邹老师 我知道是这样的，我想请教下 这个怎么进行会计处理的问题
2022-12-27 19:03:08
邹老师：回复超级的心情你好，你这个属于与生产经营无关的支出，需要计入营业外支出科目核算 
2022-12-27 19:19:38
超级的心情：回复邹老师 公司租赁的房子，怎么成营业外支出了啊。老师，假如代开的这个人是房东，恰好她又在账面上欠我们钱，这些税费改如何冲账啊
2022-12-27 19:39:20
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出 借：营业外支出 贷：其他应收款
2022-12-27 20:01:42
超级的心情：回复邹老师 假如，这个税费是我们承担的，是由房东代缴纳的，我们有转款凭证，这个账改怎么冲啊
2022-12-27 20:13:34
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出，是由房东代缴纳的 借：营业外支出 贷：其他应付款
2022-12-27 20:30:25
超级的心情：回复邹老师 是我们承担的，我们转给房东 房东代为缴纳的，不应该是营业外支出吧
2022-12-27 20:50:18
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出 你认为不应该计入营业外支出，那你认为应当计入什么科目才合适呢
2022-12-27 21:13:15
超级的心情：回复邹老师 我意思，我们转给房东的，实际是我们缴纳的啊，为什么 成房东承担
2022-12-27 21:36:07
邹老师：回复超级的心情你好，我的意思是，这个税款税法规定房东才是纳税人，你单位不需要负担这个税款但是你单位负担了，所以计入营业外支出核算
2022-12-27 21:50:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可爱的薯片 发表的提问：
应对方要求及合同约定，我们采取预收账款的方式数款，但收款前需提前开发票。怎么做账务处理才合适。
您好！这个没办法，你开票就要确认收入和税金
63楼
2022-12-27 16:50:27
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 淡淡的世界 发表的提问：
学校的会计账务处理及申报
同学您好，您是什么学校，公立学校，还是民办的，启用的是什么会计制度的
64楼
2022-12-27 17:14:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ ? 蜉蝣? 发表的提问：
内部借款 借款方账务处理，以及计提利益账务处理
你好 借；其他应收款 贷；银行存款等科目 计提利益是什么业务？
65楼
2022-12-27 17:26:59
全部回复
? 蜉蝣?：回复邹老师 计提利息
2022-12-27 18:02:27
邹老师：回复? 蜉蝣?你好 借；财务费用等科目 贷；应付利息
2022-12-27 18:27:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ k1 发表的提问：
请问提前收取下季度的租金，并且已经提前开票了，账务怎么处理？
你好 开票只确认应交增值税 收入按照收益期分期确认 分期结转预收
66楼
2022-12-28 16:02:36
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k1：回复轶尘老师 那请问记账要如何记账呀？
2022-12-28 16:16:07
轶尘老师：回复k1借：银行存款 贷：预收账款  借：预收账款 贷：应交税费-增值税 借：预收账款 贷：主营业务收入
2022-12-28 16:39:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 俊逸的网络 发表的提问：
跨年度的未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理怎么做
借以前年度损益调整，销项贷应收账款 借应收账款贷以前年度损益调整，销项
67楼
2022-12-28 16:26:08
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ A0-左 发表的提问：
跨年度的未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理怎么做
直接冲销前期的无票的收入、成本，再按发票做收入结转成本
68楼
2022-12-28 16:53:30
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 轻松的星月 发表的提问：
税金及附加栏以前多计提了，调整账务后现在变成了负数，请问该怎么处理呢？
您好，是本月变成负数了还是本年变成了负数？
69楼
2022-12-28 17:04:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 火龙果 发表的提问：
计提工资，社保，个税，公积金，以及发放的账务处理？
你好 参考：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
70楼
2022-12-28 17:26:59
全部回复
火龙果：回复meizi老师 公积金呢？
2022-12-28 17:54:57
火龙果：回复meizi老师 社保我没有计提，因为当月社保，当月就缴纳了，我直接入了费用，这样应该也可以吧？
2022-12-28 18:22:28
meizi老师：回复火龙果公积金 计提 企业部分借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——公积金 2.上交公积金 借：应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-12-28 18:43:33
火龙果：回复meizi老师 那公积金，企业的那部分，企业不愿意帮员工交，意思是企业部分和个人部分，都是员工通过公司这个平台自己交了，如何账务处理？
2022-12-28 18:59:34
meizi老师：回复火龙果你好 不管是怎么缴纳 。你账上需要体现单位部分和个人部分的。 如果不做单位部分的计提 。那么你就直接其他应收款 个税申报不允许扣除单位部分的 。只能扣除个人部分的公积金
2022-12-28 19:24:11
火龙果：回复meizi老师 那公积金和社保都是当月扣除了，我直接入了费用，不计提，这样应该也可以吧？
2022-12-28 19:44:16
meizi老师：回复火龙果你好 需要计提的。 准则要求 为员工支出的 要走应付职工薪酬科目走
2022-12-28 19:54:39
火龙果：回复meizi老师 那银行付工资时，有些员工的工资要扣除手续费，比如跨行的情况，如，扣20元，银行要扣，发放工资10万，的账务处理怎么做？
2022-12-28 20:15:09
meizi老师：回复火龙果你好这个手续费是公司承担的话 做借 应付职工薪酬-工资 财务费用-手续费 贷银行存款 等
2022-12-28 20:40:18
火龙果：回复meizi老师 是员工自己承担？
2022-12-28 20:52:21
meizi老师：回复火龙果你好 正常是公司承担的。 你发放工资 i你可以要求员工开同一个银行的就行了
2022-12-28 21:15:37
火龙果：回复meizi老师 关键是员工不想换同银行的卡啊，肯定是他们自己承担啦，怎么账务处理？
2022-12-28 21:36:28
meizi老师：回复火龙果你好 这个正常是公司规定。 不是员工来左右公司的规定的。 借其他应收款-手续费贷银行存款 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-手续费 银行存款等
2022-12-28 21:56:07
火龙果：回复meizi老师 问一下，公司的技术部门，产生的费用，属于哪个期间费用？
2022-12-28 22:11:09
meizi老师：回复火龙果你好 你们是啥类型的公司 技术部门是什么情况
2022-12-28 22:40:43
火龙果：回复meizi老师 我们是销售水表，电表的，属于商贸类公司，但有，售后服务这个业务，所以我们公司有售后部门，也就是我刚问的技术部门
2022-12-28 22:58:46
火龙果：回复meizi老师 产生的费用，放哪个期间费用？
2022-12-28 23:27:21
meizi老师：回复火龙果你好 那你就做销售费用 里面去 。这个是为了销售最终服务的 部门
2022-12-28 23:38:52
火龙果：回复meizi老师 像我们这种类型的公司，这个部门叫，售后服务部，还是技术部比较好呢？
2022-12-29 00:01:42
meizi老师：回复火龙果你好 售后服务部把 主要是为了销售服务的
2022-12-29 00:14:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 马文艳22 发表的提问：
销售产品，之前按无票收入做帐务处理并缴纳税费，8月份税务会计开具发票但忘记传递至总账会计，9月份才发现并传递总账会计，那么9月份的账务处理怎么处理，报税时是否受影响？
没有人看见，没有人会吗？
71楼
2023-01-02 09:46:21
全部回复
袁老师：回复马文艳22补做收入缴税吧
2023-01-02 10:14:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
员工提前预支工资 出纳和会计的账务处理是什么啊？
借；其他应收款 贷；库存现金等科目
72楼
2023-01-02 09:52:48
全部回复
梅雪：回复邹老师 我的意思是工资是银行转账 支的是现金 我该怎么把他做平
2023-01-02 10:18:15
邹老师：回复梅雪下次发放工资的时候 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款（剩余部分）
2023-01-02 10:30:37
梅雪：回复邹老师 哦哦
2023-01-02 10:56:26
邹老师：回复梅雪祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-02 11:14:46
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 开朗的鲜花 发表的提问：
车贷提前结清会计处理
借：其它应付款（短期借款）看你当初入的科目 贷：银行存款 这样处理就好了，如果的利息你入成是财务费用就好了
73楼
2023-01-02 10:12:00
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.61w
引用 @ 清雅茉莉 发表的提问：
开具发票（专票）时，发票打印废了，忘了及时作废，应如何进行账务处理及税务处理
同学，你好 有没有跨年？
74楼
2023-01-03 16:03:55
全部回复
清雅茉莉：回复小菲老师 没有跨年
2023-01-03 16:31:10
小菲老师：回复清雅茉莉同学，你好 跨月了吗？
2023-01-03 16:59:21
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 宝藏 发表的提问：
上月没有计提税金及附加，本月缴纳时怎么做账务处理？
你好，补计提就可以了。
75楼
2023-01-03 16:11:06
全部回复
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