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小规模纳税人租房会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
166楼
2023-02-16 15:46:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 温暖的大门 发表的提问：
小规模纳税人收到咨询费怎么做会计分录
你好，是单位取得的咨询服务费收入的意思？
167楼
2023-02-16 15:56:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 梅花·若相惜 发表的提问：
小规模纳税人销售自产农产品的会计分录
借银存贷主营业务收入
168楼
2023-02-19 16:32:11
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人的购进、销售会计分录怎么做？
进：借：材料贷：现金（或银行存款）销售：借：现金 （或银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税金——应交增值税例销售收入含税106元（该企业是工业企业小规模纳税人，征收率为6%）分录为：借：现金 （或银行存款） 106贷：主营业务收入 100贷：应交税金——应交增值税 6如果该企业是商业企业小规模纳税人，征收率为4% .
169楼
2023-02-19 16:40:13
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ①柠檬 发表的提问：
老师，小规模纳税人的物业费，房租费，采用什么方法做账？是按日计提，还是按月计提，怎么做分录
按月计提 先计入预付账款 然后按月摊销计入成本费用
170楼
2023-02-19 16:57:58
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①柠檬：回复轶尘老师 哦，是借管理费用/销售费用-物业费或者房租费 （月金额 ）贷预付账款（月金额） 这样对吗？
2023-02-19 17:26:59
①柠檬：回复轶尘老师 能帮我这个完整的吗？
2023-02-19 17:52:35
轶尘老师：回复①柠檬借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用/销售费用-物业费或者房租费 （月金额 ）贷预付账款（月金额）
2023-02-19 18:10:59
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 畅学学员 发表的提问：
两家公司合租办公房，一家为一般纳税人，一家为小规模纳税人，园区只给开一家发票（开给了一般纳税人的公司），如果开房租分割单，一般纳税人企业也少做了房租，进项税额也转出了，拿到分割单的小规模纳税人企业汇算清缴时房租可以税前扣除吗？
分割单不是发票 一般不能税前扣除 最好是要求对方开两个公司的发票 毕竟他收的是两个公司的钱
171楼
2023-02-19 17:21:17
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
小规模纳税人怎么开房屋租赁发票
您好，是5%不动产租赁的
172楼
2023-02-19 17:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
173楼
2023-02-20 15:19:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
174楼
2023-02-20 15:34:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 白云 发表的提问：
小规模纳税人购入金税盘，会计分录怎么做呀？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金
175楼
2023-02-20 15:47:59
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白云：回复江老师 不是可以抵税吗？
2023-02-20 16:05:49
江老师：回复白云这个是购入的分录，如果抵税时分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
2023-02-20 16:19:33
白云：回复江老师 为何两个借，不能一借一贷吗？
2023-02-20 16:46:49
江老师：回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录
2023-02-20 16:59:07
白云：回复江老师 噢，明白，购入和抵税分录我可以一起做吗？
2023-02-20 17:09:09
江老师：回复白云购入时的分录在购入时做，如果购入当月抵税，就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录
2023-02-20 17:26:36
白云：回复江老师 好的，
2023-02-20 17:54:46
江老师：回复白云有不明白的问题再咨询服务
2023-02-20 18:08:40
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小可乐 发表的提问：
小规模纳税人享受税收优惠如何做会计分录
你好，你是说享受哪个优惠项目
176楼
2023-02-21 15:00:11
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小可乐：回复佟老师 增值税
2023-02-21 15:15:29
佟老师：回复小可乐免增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益或营业外收入
2023-02-21 15:30:56
小可乐：回复佟老师 那需要计提吗
2023-02-21 15:56:50
小可乐：回复佟老师 在交税时做这个分录是吗
2023-02-21 16:26:06
小可乐：回复佟老师 还是需要通过未交增值税这个科目
2023-02-21 16:55:13
佟老师：回复小可乐小规模没有未交增值税 确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-21 17:06:15
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
177楼
2023-02-21 15:22:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
178楼
2023-02-21 15:47:59
全部回复
蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-02-21 16:06:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
179楼
2023-02-22 14:04:26
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L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-02-22 14:29:54
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-02-22 14:56:34
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-02-22 15:26:23
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-02-22 15:40:01
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-02-22 15:58:30
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-02-22 16:09:02
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-02-22 16:29:20
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-02-22 16:40:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
180楼
2023-02-22 14:32:57
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