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小规模纳税人租房会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
196楼
2023-02-28 14:36:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨点儿 发表的提问：
小规模纳税人，外购商品自用，怎么做会计分录？
你好！你是用来做什么呢？
197楼
2023-02-28 14:57:53
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雨点儿：回复宋生老师 我公司之前是母婴超市，现改成幼儿园，仓库里剩余的玩具还有日用品幼儿园拿去使用
2023-02-28 15:28:48
宋生老师：回复雨点儿你好！这个如果是不同的公司，就应该卖给对方。
2023-02-28 15:54:15
雨点儿：回复宋生老师 是同一个公司主体和名称
2023-02-28 16:22:17
宋生老师：回复雨点儿你好！增加了营业范围？ 你可以计入借主营业务成本 贷库存商品。
2023-02-28 16:49:17
雨点儿：回复宋生老师 嗯 是的 那我就直接在领用的时候借主营业务成本 贷库存商品用什么做原始凭证呢？公司只有收银小票不行吧
2023-02-28 17:07:12
宋生老师：回复雨点儿你好！出库单就可以了。
2023-02-28 17:34:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默的斑马 发表的提问：
小规模纳税人收入出现负数如何做会计分录
借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数
198楼
2023-02-28 15:09:33
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
公司小规模企业，出租房屋租金收入20万(不含税)，己开票，要交哪些税，会计分录？完整核算？
你好，增值税：20*3%=0.6，城建税，教育费及地方教育费附加 借：应收账款20.6 贷：其他业务收入20 应交税费0.6 借：税金及附加0.6*（7%%2B3%%2B2%） 贷：应交税费-应交城建税0.6*7% 贷：应交税费-应交教育费附加0.6*3% 贷：应交税费-应交地方教育费附加0.6*2%
199楼
2023-02-28 15:32:59
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
小规模纳税人被强转一般纳税人侯出租房产税率多少 会有变化吗
分情况： 如果是出租不动产适用简易计税方法，小规模纳税人和一般纳税人税率都是5%，不会有变化。 如果是出租不动产适用一般计税方法，小规模纳税人税率是5%，一般纳税人税率都是10%，会有增加。
200楼
2023-03-01 14:13:58
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
原房东(个人)→麦吉公司(小规模)→A企(小规模)麦吉租的原房东房屋麦吉再把部分房屋转租给A企 房租150000元/年现在A企 要开普通发票会涉及到哪些税目 税率分别怎么计算！
A要开发票？这里面和A要开发票一点关系也没有，如果是A要求麦吉公司提供普通发票，那就涉及增值税、附加税费、印花税、所得税等，增值税税率是3%，附加税是增值税的12%，印花税是按租赁合同的千分之一
201楼
2023-03-01 14:22:36
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噜噜噜：回复Kim 就是麦吉给A企业开发票
2023-03-01 14:36:04
噜噜噜：回复Kim 除了以上的 增值税 附加税 印花税 所得税 外 会不会涉及到房产税呢？
2023-03-01 15:03:32
Kim：回复噜噜噜一般转租是不用转租人交房产税的
2023-03-01 15:25:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花简凌漫 发表的提问：
我们企业是小规模纳税人，承租的房租对外租赁，这块的税率是多少？是小规模纳税人所有的税率都是3%吗？
您好！不是，这个不动产出租是5%的税率。
202楼
2023-03-01 14:45:17
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花简凌漫：回复宋生老师 这个我在开票系统里为啥选的税率只有3%-和10%呢
2023-03-01 15:05:51
宋生老师：回复花简凌漫您好！你这个是因为你没有去税务局核定对应税种
2023-03-01 15:20:09
花简凌漫：回复宋生老师 我们之前开票系统里经营租赁选的3%的税率开出来，这个正常是不是不能开出来呢
2023-03-01 15:31:12
宋生老师：回复花简凌漫您好！你这个是不动产出租，税率不是3%，之前的也要重开。
2023-03-01 15:57:38
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 怀念那些年 发表的提问：
小规模纳税人分期购买固定资产如何做会计分录？
你好，借融资租赁-固定资产，应交增值税-进项税，贷银行存款
203楼
2023-03-01 15:08:13
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
私人的经营性房屋出租给小规模纳税人，一年房租60000，私人需要缴纳哪些税？
增值税，城建税、教育费附加，地方教育费附加、个人所得税。
204楼
2023-03-01 15:32:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
205楼
2023-03-02 14:48:12
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清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-03-02 15:05:06
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-03-02 15:29:49
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-03-02 15:51:04
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-03-02 16:02:02
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-03-02 16:28:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人商标转让费，应如何做会计分录，
你好！你是取得收入还是支出
206楼
2023-03-02 14:59:57
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smile：回复宋生老师 收入
2023-03-02 15:30:14
宋生老师：回复smile你好！借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-03-02 15:56:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
207楼
2023-03-02 15:27:52
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妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2023-03-02 15:46:22
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2023-03-02 16:06:15
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2023-03-02 16:24:49
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2023-03-02 16:50:02
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2023-03-02 17:00:28
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2023-03-02 17:28:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师小规模纳税人，代开专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
208楼
2023-03-02 15:32:59
全部回复
萌萌：回复邹老师 老师是不是因为当场缴纳了附加税，所以不用计提，直接应教税费-城建税等
2023-03-02 15:58:30
邹老师：回复萌萌你好，先做预交增值税，城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了
2023-03-02 16:08:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
209楼
2023-03-05 17:09:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Fy 发表的提问：
房屋租赁的税率，小规模和一般纳税人分别是多少呢，
小规模是5%，一般纳税人10%
210楼
2023-03-05 17:16:33
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