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小规模纳税人租房会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，咨询一下，单位内帐，去年12月份销售一批货，账款未结，现在他要求退一部分的货，但我们领导将他要退的这部分货物直接转到另一个客户手里，那这笔账的会计分录我应该怎么去做呢？对方不要票，我们也没有做无票收入。我们是小规模纳税人
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
286楼
2023-03-28 13:58:34
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笑笑：回复邹老师 老师，上两步不用走以前年度损益调整吗？不是说牵扯到跨年的损益类科目要走以前年度损益调整科目吗？
2023-03-28 14:29:34
邹老师：回复笑笑你好，正常的销售退回，即使跨年，也不需要通过以前年度损益调整科目的
2023-03-28 14:52:49
笑笑：回复邹老师 老师，退货的那部分分录我可不可以用红冲，不做相反分录呢？
2023-03-28 15:22:09
邹老师：回复笑笑你好，可以红冲相反分录 相同分录，金额负数，或相反分录金额正数，结果是一样的
2023-03-28 15:46:52
笑笑：回复邹老师 好的，谢谢老师！！对方不要票，我们也没做无票收入，税费的那一块我就不用做了哈？ 还有一个问题需要麻烦老师，上个月我们销售一批货，对方收到说没问题，他不要票，我也没做无票收入，成本我也给结转了，但现在他说货物当中少了一提卫生纸，金额是16.875，我们又和供应商那边联系，供应商退给我们20块钱，那客户少收到货和供应商退给我钱的这些分录我应该怎么去做呢？
2023-03-28 15:57:30
笑笑：回复邹老师 辛苦老师了~
2023-03-28 16:21:23
邹老师：回复笑笑客户少收到货 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款 借；库存商品 贷；主营业务成本 供应商退给我钱 借；银行存款 贷；库存商品等科目
2023-03-28 16:46:25
笑笑：回复邹老师 谢谢老师！！老师，调整跨年费用类科目才用以前年度损益调整呢？
2023-03-28 17:15:31
邹老师：回复笑笑你好，调整跨年的损益类科目才通过以前年度损益调整科目的
2023-03-28 17:44:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售货物含税60000元收到现金40000元会计分录怎么做
借；应收账款20000 库存现金40000 贷；主营业务收入 60000/1.03 应交税费-应交增值税 60000/1.03*0.03
287楼
2023-03-28 14:18:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
建安业小规模纳税人在做会计分录时可以不使用“工程结算”这个科目吗
这个可以不使用的了呢
288楼
2023-03-28 14:25:55
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 粘豆包 发表的提问：
书店工商注册的时候是小规模纳税人，不仅卖书还会卖咖啡和甜品，之前购买的真空包装袋怎么做会计分录
你好，购买的包转带可以计入库存商品
289楼
2023-03-28 14:41:59
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粘豆包：回复王晶老师 借库存商品贷银行存款吗老师？
2023-03-28 15:08:48
王晶老师：回复粘豆包嗯嗯嗯嗯，是的呢，是的，
2023-03-28 15:25:59
粘豆包：回复王晶老师 那要是使用的话在出库吗老师？借库存商品- 在用 贷库存商品-在库 这样吗老师
2023-03-28 15:55:30
王晶老师：回复粘豆包是的 ，是的呢，在出库
2023-03-28 16:23:36
粘豆包：回复王晶老师 好的谢谢老师。那老师我想问一下就是所有为了制作咖啡和甜品而购买的锅碗瓢盆 咖啡机都可以计入库存商品吧？ 那购买的咖啡豆是要先把他计入原材料吗还是也是直接库存商品 只做咖啡卖的时候怎么做分录啊？咖啡机是不是需要做摊销和折旧？
2023-03-28 16:44:19
王晶老师：回复粘豆包制作购买的这种可以计入费用金额小的，咖啡豆可以计入原材料，咖啡记可以计入固定资产，计提折旧
2023-03-28 17:08:05
粘豆包：回复王晶老师 好的谢谢老师❤
2023-03-28 17:33:49
王晶老师：回复粘豆包嗯嗯，不用客气的哒
2023-03-28 18:01:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清脆的小鸽子 发表的提问：
请问，我司是小规模纳税人，外购商品赠送出去如何，会计分录如何做？
您好 请问商品赠送给谁
290楼
2023-03-29 13:44:48
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清脆的小鸽子：回复bamboo老师 个人
2023-03-29 14:12:53
清脆的小鸽子：回复bamboo老师 个人
2023-03-29 14:39:04
bamboo老师：回复清脆的小鸽子跟公司有业务往来么
2023-03-29 14:56:56
清脆的小鸽子：回复bamboo老师 暂时没有
2023-03-29 15:20:43
bamboo老师：回复清脆的小鸽子那计入营业外支出 如果有业务往来计入业务招待费
2023-03-29 15:43:21
清脆的小鸽子：回复bamboo老师 作为样品赠送出去的，我司是卖口红的
2023-03-29 16:11:04
bamboo老师：回复清脆的小鸽子那可以计入销售费用——样品费
2023-03-29 16:25:53
清脆的小鸽子：回复bamboo老师 会计分录： 借：销售费用——样品费 贷：库存商品 应交税费——应交增值税 可以这样做分录吗？
2023-03-29 16:51:57
bamboo老师：回复清脆的小鸽子可以这样写分录 赠送视同销售缴纳销项税额
2023-03-29 17:05:27
清脆的小鸽子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 17:31:57
bamboo老师：回复清脆的小鸽子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-29 17:46:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
小规模纳税人，开票十八万，国家优惠了2个点普票开了一个点的普票，因为季度少于45万，想把优惠和减免的都表示出来，会计分录怎么做？
但主营业务收入应交税费应交增值税100 借应交税费应交增值税100 贷营业外收入。
291楼
2023-03-29 14:08:32
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冰雪：回复郭老师 没弄明白
2023-03-29 14:41:38
郭老师：回复冰雪你好，就是把这个税额直接转到营业外收入，直接按百分之一来结转。
2023-03-29 14:59:38
冰雪：回复郭老师 借：应收账款180000 贷：主营业务收入178217.82         应交税费-应交增值税 1782.18 借：应交税费-应交增值-减免税额3564.36 贷：营业外收入-3564.36
2023-03-29 15:28:17
郭老师：回复冰雪你好 减免的2%，不需要做账。
2023-03-29 15:54:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人的国税税金也是计入成本，会计分录怎么做？
您好！不是计入成本，是计入税费。 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷：现金等。
292楼
2023-03-29 14:20:17
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ WK 发表的提问：
小规模纳税人公司在代开票点开票时就交了税款，不是申报的时候交税吗？这种提前交的税款，怎么做会计分录？等申报的时候交的税又怎么做会计分录？
您好，代开不是申报缴纳。借应交税费应交增值税，贷银行存款。申报时不需要缴纳，不需要做分录
293楼
2023-03-29 14:28:15
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 布谷。 发表的提问：
老师你好，我是小规模纳税人，在做年报时发现19年会计分录做错，该怎么办呢？
这个的话，要调账的哦。可以把错误的分录，冲回去。再按正确的方式，重新做一个的
294楼
2023-03-29 14:38:59
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布谷。：回复许老师 那年报依旧用的是去年写的数据吗？还是修改后的数据？
2023-03-29 15:00:40
许老师：回复布谷。这个的话，看你怎么调账了。 如果调账分录，记入19年，就是按19年修改后的申报哦 记入20年，就是修改前的
2023-03-29 15:23:13
布谷。：回复许老师 那应该只能记到20年了吧，因为19年的账已经结了呀？
2023-03-29 15:44:23
许老师：回复布谷。嗯嗯，如果你们适用的是小企业会计准则的话，记入20年，就可以啦
2023-03-29 16:04:12
布谷。：回复许老师 好的 谢谢老师
2023-03-29 16:21:27
许老师：回复布谷。不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-29 16:43:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户_ph798551 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人报税的税额比账面多了一分钱该如何调整，可以把会计分录告知吗，谢谢
您好 借：营业外支出 贷；应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
295楼
2023-03-30 16:39:01
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学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 我们单位是按季度报税的，季度销售额小于30万，假设第一季度免税税额是1495.20，而最后申报的免税额是1495.21;这不是少交了一分钱的税，是不是应该计入营业外收入或者财务费用。对应的增值税明细科目是未交增值税吗。抱歉，麻烦老师再把具体的会计科目告知一下，谢谢
2023-03-30 16:53:59
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551小规模纳税人不用未交增值税 您最终没有缴纳税金吧？
2023-03-30 17:06:16
学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 没有，因为季度销售额小于30万。我就是不清楚到底该计入增值税哪个明细科目，是不是借：财务费用(红字)，贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。
2023-03-30 17:27:10
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551小规模纳税人不设置增值税下三级科目哈 只用应交税费-应交增值税科目 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-30 17:39:35
学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 抱歉，老师，我们单位设置了应交增值税-未交增值税及应交增值税-转出未交增值税三级科目，这该怎么处理
2023-03-30 17:49:37
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551那就按您前面的分录写 借方改为营业外支出
2023-03-30 18:06:42
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 流云 发表的提问：
小规模纳税人出租房产及场地，房屋230㎡，场地150㎡，房屋场地租金共80000元，怎样计算缴纳房产税？
您好，这个是这样的，80000*12%=9600 按照租金收入乘以12%
296楼
2023-03-30 16:49:43
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流云：回复小锁老师 如果合同中房产、场地租金单独列示，是不是可以只按房产租金缴房产税，从而结余部分税额？
2023-03-30 17:12:13
小锁老师：回复流云出租的话，是按照租金缴纳
2023-03-30 17:37:22
流云：回复小锁老师 另外，考虑小规模纳税人出租不动产应缴的增值税，是不是应该按含税价格/（1%2b5%）*12%计算房产税？
2023-03-30 17:47:55
小锁老师：回复流云嗯对，是这个意思的哈
2023-03-30 18:04:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娟子 发表的提问：
房屋租赁一般纳税人和小规模分别开出的税点是多少
您好！一般纳税人10%，小规模5%
297楼
2023-03-30 16:59:59
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 子衿 发表的提问：
老师:小规模纳税人按季缴纳所得税，月会计分录怎么做
您好，月度不用做所得税分录，季度计提所得税就行
298楼
2023-04-02 16:55:25
全部回复
子衿：回复王老师1 亏损的时候是不是不用计提啊老师
2023-04-02 17:16:23
王老师1：回复子衿是的，亏损就没有所得税了
2023-04-02 17:40:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 点亮自性之光 发表的提问：
小规模纳税人有出租厂房的经营范围，那能开给一般纳税人房租发票吗
可以的，这个可以 你们实际要是有房子出租可以开
299楼
2023-04-02 17:13:59
全部回复
点亮自性之光：回复maize老师 好的谢谢
2023-04-02 17:37:44
maize老师：回复点亮自性之光满意请给五星好评，谢谢
2023-04-02 18:05:39
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
300楼
2023-04-02 17:35:59
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