A apple：回复宋生老师 次月计提折旧呢？不可以直接做管理费用吗？就是带卡什么一起5250元

宋生老师：回复A apple你好！现在对固定资产也没有说必须要多少。你可以入费用。但是税局最后不一定认可。

A apple：回复宋生老师 那怎么才合理呢？

宋生老师：回复A apple您好！建议还是做固定资产，然后每个月折旧，不是一次做费用。

ttll：回复邹老师 老师，那库存商品的金额怎么确定?是按进价吗？海是按999元，报税的时候怎么调整

邹老师：回复ttll是的 报税的时候只需要确认不含税收入

女乔子：回复答疑苏老师 我知道不能抵扣，我的意思是这个是我们公司自己开的票，做分录时应该怎么做

答疑苏老师：回复女乔子你好 借 银行存款 贷 主营业务收入（不属于你们的主营业务就计入其他业务收入 ）应交税费

女乔子：回复答疑苏老师 那应该是小规模的，要不在把应交税费转到营业外收入也？

答疑苏老师：回复女乔子你好 月合计销售额不超10万 季度不超30额万 就转到营业外收入

Rosemary：回复宋生老师 发票上没有税额，怎么贷应交税费_应交增值税呢？

宋生老师：回复Rosemary你好!你这个是你开出去的吗？估计是因为没有达到起征点。

Rosemary：回复宋生老师 是的，税务局说，我们可能是实行了差额计税，什么是差额计税？又要怎么做呢？

宋生老师：回复Rosemary您好！你开出去的，还在税局开的，税局不知道你为什么这样开？ 差额就是你收入减去成本之后的金额开票

Rosemary：回复宋生老师 是税务局开的啊，老师的意思是说这个发票有问题吗？还有差额是不会在发票上显示的是吧？

宋生老师：回复Rosemary您好！没有问题。差额征税是可以这样

浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 老师我不会算，怎么算？销售额618199应交增值税多少，减免多少？

邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好 借：应收账款等科目  618199  ， 贷：主营业务收入 618199/1.03 ，应交税费—应交增值税 618199/1.03*3% 借：应交税费—应交增值税  618199/1.03*3%  ， 贷：营业外收入—增值税减免    618199/1.03*3%

浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 不是超过45万吗？2022年1季度收入618199

邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好，是超过了45万。 你当时是按1%开具的发票吗  这个月收入618199（因为你是现在提问，我就默认为4月份了）

静等花开：回复立红老师 好的。谢谢！

立红老师：回复静等花开不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

傲娇的蜜蜂：回复王超老师 老师现在不用 投资收益科目，而是用交易性金融资产科目了是麽？

傲娇的蜜蜂：回复王超老师 老师现在不用 短期投资科目，而是用交易性金融资产科目了是麽

王超老师：回复傲娇的蜜蜂这个交易性金融资产记录你们的购买理财产品的价款，投资收益是核算理财产品的盈亏的

微信用户：回复郭老师 应交税费以及二级科目的这些需要怎么结转呢？

郭老师：回复微信用户你好 具体的那个税款的

微信用户：回复郭老师 就是不明白应交税费下有什么是需要结转的吗？

郭老师：回复微信用户应交税费应交增值税的需要结转 季度末不交税没有余额 借应交税费应交增值税销项 贷营业外收入 小规模的增值税需要缴纳 直接把营业外收入改银行存款

微信用户：回复郭老师 应交税费所有的科目都不可以有余额的对吗 

郭老师：回复微信用户可以的 比如个税 增值税 附加税 所得税没有缴纳的需要有余额 不需要交有余额不对

微信用户：回复郭老师 意思就是要上交的就必须不可以有余额，不用上交的就可以有余额的意思吗 ？

郭老师：回复微信用户正好说反了 需要缴纳的得有余额 不需要交的没有余额

微信用户：回复郭老师 好的，谢谢老师。

郭老师：回复微信用户不用客气 工作愉快

小林老师：回复JANE黄瑶您好，您赠送车辆还得视同销售，不如赠送现金。

兽医～方先生：回复venus老师 老师好， 不好意思，我是零基础，属于这个范围的会计分录 分别应该怎么写？谢谢！

venus老师：回复兽医～方先生1、批准处理前的分录 借:待处理流动资产损溢? 贷:库存商品贷:应交税金--进项税额转出 (如果原来没取得税票,则不需要转出) 2、批准后,根据损失原因.转入管理费用或营业外支出.

Sunny红：回复轶尘老师 我们公司就是普通的科技有限公司，没有什么认定为软件公司证书这些，不知道能不能做成研发支出，正常情况像你说的这样做了，我月末转入到什么科目中去

Sunny红：回复轶尘老师 我们现在设置的科目都是销售费用、管理费用、财务费用这些

Sunny红：回复轶尘老师 可不可以直接走管理费用-办公费科目？

轶尘老师：回复Sunny红只要立项了，都可以按照研发支出进行归集。

Sunny红：回复轶尘老师 老师，你好，我还想问一下，我们平时的工资全部一起都计入了管理费用-应付职工薪酬，这样做相当于公司开发软件是不是就没有开发软件的成本了，今后如果在市场上运营时，是不是就没有成本一说，还是需要把公司员工的工资按研发部门进行分一下啊？如果分成研发部分那样做了，就会产生成本，如果公司开发一段时间的软件产品又放弃改成开发另外的软件产品时（这样的事情我们公司是有发生过的，一个软件开发一年或者大半年就直接砍了不做了），如果发生这样的情况，前期像研发费用这样归集了，最终怎么消挂起的账啊？

轶尘老师：回复Sunny红项目直接砍了不做，之前计入的研发支出结转至管理费用-研发费就行了

Sunny红：回复轶尘老师 谢谢老师！

轶尘老师：回复Sunny红不客气 如果帮到你 请打五星好评