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简单的会计基础资产负债表
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 小雨 发表的提问：
事业单位：以资产负债表为原始凭证录入财务会计和预算会计期初余额转入 ，如何录凭证？资产负债表已上传。
财务会计：借：资产类科目 贷 ：负债及权益科目 相当于并账。预算会计同样。
196楼
2023-02-24 15:37:24
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小雨：回复季老师 老师，可以把预算会计的分录帮我打出来一下吗？
2023-02-24 16:08:51
季老师：回复小雨建议将资产负债 表科目 和预算科目作一对照，再录入凭证 借 资产类 贷 负债 类和结余类科目
2023-02-24 16:24:57
小雨：回复季老师 只有这一张资产负债表 财政补助为负数怎样做预算会计净资产的结转
2023-02-24 16:49:15
小雨：回复季老师 只做财政应返还额度可以吗
2023-02-24 17:15:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 念念 发表的提问：
老师好，我想问下就是企业所得税年度纳税申报基础信息表中的资产总额这个数是不是根据资产负债表中的资产总额合计数填写的。
你好 这个是年平均数哦 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
197楼
2023-02-24 15:53:59
全部回复
念念：回复meizi老师 谢谢老师，我重新填上了
2023-02-24 16:17:50
meizi老师：回复念念没事的 希望能帮到你
2023-02-24 16:44:21
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ???? 卢丽雅13141519 发表的提问：
#提问#企业所得税年度纳税申报基础信息表里面的资产总额不让填0怎么办？我们都是零申报，资产负债表里的资产合计就是零啊！怎么办？
做一个借款，借库存现金贷其他应付款
198楼
2023-02-27 14:28:44
全部回复
???? 卢丽雅13141519：回复答疑郭老师 这是18年的年报，怎么补呢
2023-02-27 14:56:31
答疑郭老师：回复???? 卢丽雅13141519资产负债表重新申报 0保存不了没办法
2023-02-27 15:21:50
???? 卢丽雅13141519：回复答疑郭老师 去税局该可以吗？
2023-02-27 15:42:55
答疑郭老师：回复???? 卢丽雅13141519可以去税务局大厅修改
2023-02-27 16:10:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 私来想趣 发表的提问：
你好老师，所得税汇算基础信息表资产总额怎么填，我们是10月成立新公司，是不是我根据资产负债表资产合计数除以2就等于汇算表里的资产总额
是的，是这样计算的
199楼
2023-02-27 14:48:20
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私来想趣：回复辜老师 填写职工薪酬支出及纳税调整明细表，薪资支出是填实际发生金额吗，
2023-02-27 15:00:16
私来想趣：回复辜老师 工会经费支出是按工资总额2%算呢，还是按实际缴纳额来计算
2023-02-27 15:13:19
私来想趣：回复辜老师 我们缴纳工会经费实际缴款数额比按工资总额2%多了30元，应该是填那个数字
2023-02-27 15:25:06
私来想趣：回复辜老师 造成这个原因是：工资表做完后，先缴纳工会经费，等发工资时候工资总额发生变动，总额变小了，所以就问问老师填写职工薪酬支出及纳税调整明细表工会经费支出填那个数字。
2023-02-27 15:38:31
辜老师：回复私来想趣薪金支出是填18年计提金额，工会经费以工资的计提金额乘以2%为限额
2023-02-27 16:06:55
私来想趣：回复辜老师 你好，老师所得税汇算表里面广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表怎么填，我们是2018年9月新成立的公司，期间发生的费用有，制作LG标识款10000元，网络平台开通费30000元。我应该怎么填
2023-02-27 16:28:25
辜老师：回复私来想趣你这个不算广告费的话，不用填列这个表
2023-02-27 16:47:05
私来想趣：回复辜老师 你好，老师所得税汇算表里面广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表怎么填，我们是2018年9月新成立的公司，期间发生的费用有，制作LG标识款10000元，网络平台开通费30000元。我应该怎么填。（新成立公司2018年没有收入 ）
2023-02-27 17:07:38
私来想趣：回复辜老师 什么样的广告费和业务宣传费需要填写，这个表
2023-02-27 17:33:38
辜老师：回复私来想趣就是通过电视媒体播放的广告支出
2023-02-27 18:01:22
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
负债的账面价值为600万元，计税基础为0，为什么形成递延所得税资产啊
你好，计税基础等于负债账面－以后可以抵扣的
200楼
2023-02-27 15:15:16
全部回复
菇凉：回复小云老师 不太懂，可以举个详细的例子吗
2023-02-27 15:43:30
小云老师：回复菇凉比如预计负债发生时可抵扣，现在账面600以后给你抵600，600-600=0
2023-02-27 15:58:41
菇凉：回复小云老师 那他的计税基础不就为0了吗，可是账面价值有600啊，这样不是形成递延所得税负债了吗
2023-02-27 16:15:19
小云老师：回复菇凉600是以后可抵扣啊
2023-02-27 16:44:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
汇算清缴里面的企业基础信息表资产总额是填写净资产的期初+期末/2吗？还是只是资产总额，不算负债的
“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 只计算资产总额的。
201楼
2023-02-27 15:44:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
资产负债表不好平，有什么简单快捷的方法找出原因在哪不?
您好！跟科目余额表核对。
202楼
2023-02-28 15:04:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 张慧 发表的提问：
合并报表时，资产计税基础大于账面价值，例如：无形资产账面价值=200万，公允价值=300万，调整子公司账面价值为公允口径时的分录： 借:无形资产 100 贷：资本公积 75 递延所得税负债 25 而所得税费用里资产账面价值小于计税基础时确认为递延所得税资产，合并报表确认为负债
是的，因为这里在这个计税基础上，他认可的是原来的这个价值200，这个公园价值300，只是说在这个合并报表账面价值是300，所以说这里是属于递延所得税负债。
203楼
2023-02-28 15:12:10
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 梦在西元前 发表的提问：
是不是所有预计负债的计税基础都为0？不产生暂时性差异？
同学你好 计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额 对于预计负债，未来可以抵扣的就是其账面价值。 所以计税基础=0 账面价值与计税基础之间存在差异，就需要确认递延。 这个是暂时性差异和递延确认标准判断原则。 税法不认计提的减值，公允调整，折旧方法不同的差异。 预计负债一般是对应递延所得税资产， 固定资产折旧差异，递延资产，递延负债都有可能。
204楼
2023-02-28 15:38:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 曹风景 发表的提问：
公司是小规模，企业所得税年报的基础信息表的资产总额填0不能申报，2017年的资产负债表是0申报的，怎么办？
你好，你们公司没有实际经营吗？
205楼
2023-03-01 14:44:10
全部回复
曹风景：回复吴月柳 有经营，资产负债表是0申报的。
2023-03-01 15:30:12
吴月柳：回复曹风景那你们16年的资产总额怎么填的？
2023-03-01 15:41:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
预计负债是600. 未来可抵扣.计税基础是0是啥意思， 递延所得税资产 600*0.25 ，
就是说，这个预计负债，现在你在会计上确认的负债对不对？但是罪法上他还不会认认，可你这个负债只有到后面才会认可，所以说现在税法上的基础就是零。
206楼
2023-03-01 15:14:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金云 发表的提问：
之前主要从事出纳工作，能简单制作会计凭证，想学习如何制作财务每月报表，即资产负债表，利润表，现金流量表
你好 资产负债表 利润表 和现金流量表学堂都有相关的课程讲解 可以先学习一下 具体哪里不清楚的可以在平台 提问
207楼
2023-03-01 15:26:16
全部回复
浅浅蓝老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.43
解题: 0w
引用 @ 还单身的野狼 发表的提问：
怎么通俗简单的理解计税基础这个概念
同学你好，就是税法上认可的账面价值。
208楼
2023-03-01 15:38:59
全部回复
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 专一的果汁 发表的提问：
固定资产减值会导致账面价值低于计税基础，确认递延所得税资产，如果是固定资产，税法和会计上的折旧方法一致，因为提了减值，折旧额会计上的折旧额会低于计税基础，那这时候是新确认递延所得税负债呢，还是逐步转回递延所得税资产呢
您好稍等同学，老师这边问题太多
209楼
2023-03-02 15:10:51
全部回复
专一的果汁：回复大老师 好的老师，不着急
2023-03-02 15:43:23
大老师：回复专一的果汁您好同学 这个是转回递延所得税资产，而不是重新确认递延所得税负债的。
2023-03-02 16:11:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 工商注册代理记账报税 发表的提问：
有资产和负债的科目没有，我哪来背一下，我是零基础学员
你好，我要找一下，你把邮箱告诉我，明天我找找。应该有保存的。
210楼
2023-03-02 15:31:10
全部回复
工商注册代理记账报税：回复徐阿富老师 谢谢老师！513567479@qq.com
2023-03-02 16:02:26
徐阿富老师：回复工商注册代理记账报税你好,会计科目已发你邮箱，请为我五星评价，谢谢
2023-03-02 16:20:54
工商注册代理记账报税：回复徐阿富老师 谢谢老师！
2023-03-02 16:42:36
徐阿富老师：回复工商注册代理记账报税不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-03-02 16:54:29
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