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简单的会计基础资产负债表
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
在填写企业清算所得税申报表的附表二：负债清偿明细表里的其他应付款在资产负债表里是贷方还有3万多，在负债清偿明细表里可以账面价值和计税基础都填负的3万多，对不对？
在资产负债表里是贷方还有3万多，在负债清偿明细表里可以账面价值和计税基础都填正的3万多
166楼
2023-02-14 16:44:59
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
老是分不清这个是递延所得税资产还是负债？资产账面3800计税基础多少？4000
这笔递延所得税负债是调整前期已确认部分，前期因为存货确认了递延所得税负债，本期存货实现销售，相应转出递延所得税负债
167楼
2023-02-15 15:43:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
2016年度企业所得税汇算清缴中的基础信息表里的资产总额是2016年12月资产负债表里的资产总计年初余额加期末余额除以二吗？
您好！具体计算公式如下： 月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 全年资产总额数＝月平均值×12
168楼
2023-02-15 16:11:44
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 王琦 发表的提问：
在做一家企业注销，小规模纳税人，查账征收。“资产处置明细表”中“固定资产”和“固定资产清理”的账面价值怎么填写？它们的计税基础如何填写？“负债清偿损益明细表”中“其他应付款”的计税基础如何填写？
固定资产，按固定资产的原值进行填写，固定资产清理的账面价值按固定资产的净值进行填写，计税基础填写与账面的数据一致，对于其他应付款的计税基础也是与其他应付款的账面余额的数据一致
169楼
2023-02-15 16:17:59
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王琦：回复江老师 清算账务处理，资产类账户能否与负债对冲？
2023-02-15 17:02:48
江老师：回复王琦不能，这个是无法对冲的，按资产负债表的数据进行填列
2023-02-15 17:30:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阿意 发表的提问：
A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明资产总额怎么填，是根据资产负债表的哪个数来填
您好 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。 资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
170楼
2023-02-16 15:36:32
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阿意：回复bamboo老师 资产总额的平均值？请问你这个季初值是根据哪个表的数来填的（资产负债表？利润表？）
2023-02-16 15:49:10
bamboo老师：回复阿意季初是根据资产负债表资产总计上个季度期末数填写
2023-02-16 16:12:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小巧的微笑 发表的提问：
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（   ）   A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差   D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（  ） 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（  ） 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（  ）  
abc，错误，错误，正确，错误
171楼
2023-02-16 15:45:14
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 吴小懒 发表的提问：
简单的记账怎么做，我没有任何会计基础，急需学会记账，上手工作
你好！找学习群的技术索要手工帐视频
172楼
2023-02-16 16:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
如 1,营业外支出（罚款）100，计入负债，负债计税基础是多少？ 2,售后服务，销售费用200 计入 预计负债，请问：负债计税基础是多少？这两者，有什么本质的区别？
1，罚款不得扣除，计税基础是0 2，销售费用可以扣除，计税基础是200
173楼
2023-02-19 17:15:50
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，请教下怎么算呢？我算的答案应该是： 1, 100 2, 0 应该这样的，辛苦老师给我解释，感谢
2023-02-19 17:31:58
邹老师：回复会计学堂辅导老师计税基础是税前可以列支的金额 1罚款不得扣除，计税基础是0 2，销售费用可以扣除，计税基础是200
2023-02-19 17:48:00
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ???? 卢丽雅13141519 发表的提问：
企业所得税年度纳税申报基础信息表里面的资产总额不让填0怎么办？我们都是零申报，资产负债表里的资产合计就是零啊！怎么办？
不让填0，你只能做几笔业务才可以申报
174楼
2023-02-19 17:22:58
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???? 卢丽雅13141519：回复吴少琴老师 做什么业务，？怎么做？
2023-02-19 17:50:00
吴少琴老师：回复???? 卢丽雅13141519比如你买办公用品了， 借管理费用-办公费 贷库存现金
2023-02-19 18:19:52
???? 卢丽雅13141519：回复吴少琴老师 这是18年的年报，怎么补做啊！以前的数据都申报过了啊？
2023-02-19 18:43:14
吴少琴老师：回复???? 卢丽雅13141519你现在只能去改原来的报表了，现在你这里不这么处理，不让0申报
2023-02-19 19:02:17
???? 卢丽雅13141519：回复吴少琴老师 都需要改哪些报表啊！
2023-02-19 19:31:32
吴少琴老师：回复???? 卢丽雅13141519资产负债表，利润表需要修改
2023-02-19 19:50:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阿意 发表的提问：
A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明资产总额怎么填，是根据资产负债表的哪个数来填
“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
175楼
2023-02-19 17:32:38
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阿意：回复QQ老师 “全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4”这里的全年各季度平均值之和的的意思是指？？？
2023-02-19 17:47:52
QQ老师：回复阿意你好！资产总额 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 资产总额 季度平均值＝（月初值＋月末值）÷2；全年季度平均值＝全年各月度平均值之和÷12
2023-02-19 18:17:52
阿意：回复QQ老师 全年各月度平均值之和÷12 老师不好意思我被这个平均值之和搞懵了，意思是1月至12月份的资产总额÷12=全年各月度的平均值之和吗？还是1-12个月份的资产负债表里面的资产总额总和？
2023-02-19 18:41:38
QQ老师：回复阿意你好！每个月资产负债表期初加期末除以二再相加除以12
2023-02-19 18:56:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欢呼的溪流 发表的提问：
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（   ）   A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差   D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（  ） 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（  ） 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（  ）  
abc，错误，错误，正确，错误
176楼
2023-02-19 17:57:00
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
这道题怎么分析确认递延所得税资产还是递延所得税负债 计税基础是什么，会计确认的是什么
合并报表账面认可的900的账面价值为基础扣除折旧，所以账面价值=900-900/10/2=855，计税基础认可购买方的价格1000为基础扣除折旧额，等于1000-1000/10/2=950，资产账面小于计税基础，确认递延所得税资产。
177楼
2023-02-20 15:30:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 昏睡的冬瓜 发表的提问：
行政单位资产基金贷方有余额，在资产负债表怎么填
可以记入利润分配…未分配利润
178楼
2023-02-20 15:38:57
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师请教您一个基础问题，财务报表季报，指的是啥啊？是在网上申报的资产负债表和利润表吗？
是的，就是资产负债表和利润表
179楼
2023-02-20 15:53:59
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风声：回复小云老师 这两个表不是每个月月底结账吗？
2023-02-20 16:17:57
风声：回复小云老师 这两个表每个季度也要在网上申报吗？
2023-02-20 16:30:04
小云老师：回复风声对的，也要在电子税务局申报
2023-02-20 16:40:14
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 小雪 发表的提问：
老师，我到税务注销，给四张表格，这个是附表一，1.账面价值 是不是2018.6月份资产负债表报表期末余额数，2.计税基础指哪些 3.可变现价值指哪些
老师，在吗
180楼
2023-02-21 14:24:38
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王瑞老师：回复小雪您好，计税基础一般与账面价值一样，可变现净值就是现在的价值
2023-02-21 14:41:26
小雪：回复王瑞老师 老师，注销公司，是不是，我7月份产生收入，费用写到计税基础，可变现价值那里，公司小规模，要不要，去审计的
2023-02-21 14:57:56
王瑞老师：回复小雪您好，收到款的写到货币资金里
2023-02-21 15:22:55
小雪：回复王瑞老师 老师，清算费用，2018年7月份发生报销费用，是不是
2023-02-21 15:45:10
王瑞老师：回复小雪您好，为注销发生的费用属于清算费用
2023-02-21 15:57:01
小雪：回复王瑞老师 老师，小规模公司，要不要出具税款清算鉴定
2023-02-21 16:10:09
王瑞老师：回复小雪您好，这个根据税务注销时税局的要求
2023-02-21 16:20:34
小雪：回复王瑞老师 现在，2018年7月份就开了一张服务费发票价税合计15558.14元，报销费用764.84元，然后工资要发5200元，其他发生没有了，报表上面，固定资产没有，社保也没得，税控盘没得，发票都是代开，自己没领过，利润表亏损，老师，我该填那几项
2023-02-21 16:44:38
王瑞老师：回复小雪您好，整理出来填表时资产负债表，利润表，按要求填写
2023-02-21 17:12:52
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