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营业税和企业所得税的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.87w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
31楼
2022-11-15 17:08:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
32楼
2022-11-15 17:29:48
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
33楼
2022-11-15 17:51:59
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2022-11-15 18:03:54
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2022-11-15 18:24:59
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2022-11-15 18:35:05
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2022-11-15 18:53:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 冷静的黑米 发表的提问：
老师，跨区域经营预缴的企业所得税和附加税怎么处理？会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——企业所得税，附加税，贷；银行存款
34楼
2022-11-16 16:04:01
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
35楼
2022-11-16 16:22:13
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.87w
引用 @ 丰富的猫咪 发表的提问：
企业收到疫情增值税和企业所得税补助怎么做会计分录
你好，是给你们免了的增值税和所得税吗
36楼
2022-11-16 16:47:26
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丰富的猫咪：回复朴老师 是交多少退多少
2022-11-16 17:13:07
朴老师：回复丰富的猫咪直接冲你交的分录就行了，不用计入营业外，这个是免税的
2022-11-16 17:42:01
丰富的猫咪：回复朴老师 这个有什么文件规定吗？为什么不做营业外收入或其他收益？不太明白
2022-11-16 17:54:25
朴老师：回复丰富的猫咪疫情期间 的减免都这样，都不做营业外或者其他收益，就是免税的
2022-11-16 18:15:39
丰富的猫咪：回复朴老师 我们不是免税，叫什么增值税补助
2022-11-16 18:31:20
朴老师：回复丰富的猫咪就是疫情期间减免的增值税
2022-11-16 18:43:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
37楼
2022-11-16 17:12:35
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小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2022-11-16 17:36:32
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2022-11-16 17:47:12
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2022-11-16 18:13:36
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2022-11-16 18:32:35
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2022-11-16 18:47:55
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2022-11-16 19:00:52
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2022-11-16 19:21:58
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2022-11-16 19:51:48
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2022-11-16 20:08:49
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2022-11-16 20:24:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
地税针对建筑安装企业征收的1%个人所得税（企事业承租经营所得）的会计分录怎么写？
借：应交税费贷：银行存款
38楼
2022-11-16 17:36:59
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左岸：回复袁老师 计提的时候分录怎么做？老师
2022-11-16 17:52:31
袁老师：回复左岸借：所得税贷、：应交税费
2022-11-16 18:08:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提和交企业所得税的会计分录是怎样写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
39楼
2022-11-20 17:10:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.22w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师计提企业所得税和缴纳企业所得税的分录怎么写
您好！计提的时候借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税 支付的时候借：应交税费-应交所得税 贷银行存款。
40楼
2022-11-20 17:19:36
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 阳阳妈 发表的提问：
老师，企业所得税和印花税的会计分录是怎样的呢
所得税需要计提，借:所得税费用，贷:应交税费-应交所得税 。缴纳时，借:应交税费-应交税所得税 贷:银行存款 印花税不要计提，缴纳时直接做分录，借:税金及附加 贷:银行存款
41楼
2022-11-20 17:37:00
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阳阳妈：回复答疑陈园老师 谢谢老师
2022-11-20 17:54:24
答疑陈园老师：回复阳阳妈不客气，希望对你有帮助。
2022-11-20 18:08:31
阳阳妈：回复答疑陈园老师 老师，个人所得税怎么做分录呢？月末有余额吗
2022-11-20 18:33:25
答疑陈园老师：回复阳阳妈发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 银行存款 缴纳时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2022-11-20 18:53:27
阳阳妈：回复答疑陈园老师 那就是月末会有余额是吗
2022-11-20 19:06:41
答疑陈园老师：回复阳阳妈是的。发放工资的时候，这笔钱企业扣下来了。等次月申报的时候才会缴纳。
2022-11-20 19:32:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
42楼
2022-11-21 15:25:06
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
43楼
2022-11-21 15:34:07
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
44楼
2022-11-21 15:41:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税记在哪个会计分录里
借；税金及附加 贷；应交税费
45楼
2022-11-21 16:07:44
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