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营业税和企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
46楼
2022-11-21 16:36:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
47楼
2022-11-22 14:35:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
48楼
2022-11-22 15:01:54
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PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2022-11-22 15:31:47
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2022-11-22 15:45:01
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2022-11-22 16:03:58
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-22 16:20:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
49楼
2022-11-22 15:14:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问，集计提企业所得税和交企业所得税分录怎么列
你好，1、计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
50楼
2022-11-23 11:13:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
51楼
2022-11-23 11:29:13
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-11-23 11:56:23
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-11-23 12:23:27
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
52楼
2022-11-23 11:58:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 寂寞的心情 发表的提问：
向境外企业支付佣金所代扣代缴的增值税和企业所得税怎么做会计分录
借管理费用 贷应付账款 应交税费-增值税/企业所得税 借应付账款 应交税费 贷银行存款
53楼
2022-11-23 12:06:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你企事业承包承租经营所得交纳的个人所得税如何作会计分录
借；应交税费——个人生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
54楼
2022-11-24 10:35:58
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2.20：回复邹老师 应交税费-个人生产经营所得个人所得税计提时怎么做会计分录
2022-11-24 10:51:39
邹老师：回复2.20借 税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税
2022-11-24 11:16:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.22w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
55楼
2022-11-24 11:01:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
56楼
2022-11-24 11:10:38
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
57楼
2022-11-24 11:25:36
全部回复
原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2022-11-24 11:52:08
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2022-11-24 12:17:34
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2022-11-24 12:43:10
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2022-11-24 12:53:51
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2022-11-24 13:11:19
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2022-11-24 13:29:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.22w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
58楼
2022-11-24 11:51:59
全部回复
曾老师-五星答疑老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师,税务师,经济师,ACCA
5.00
解题: 0w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借，所得税费用，贷，应交税费
59楼
2022-11-25 11:14:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
60楼
2022-11-25 11:29:28
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-11-25 11:50:19
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-11-25 12:17:59
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-11-25 12:45:24
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-11-25 12:59:48
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-11-25 13:23:24
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