首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税和企业所得税的会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
76楼
2022-12-08 08:39:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提个人独资企业 生产经营所得税 会计分录怎么做？
您好，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
77楼
2022-12-09 06:20:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
78楼
2022-12-09 06:37:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的分录
你好； 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税；贷银行存款
79楼
2022-12-09 06:47:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 哭泣的短靴 发表的提问：
企业符合小微企业，计提所得税费用的标准，和计算方法，以及会计分录
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
80楼
2022-12-09 07:12:09
全部回复
哭泣的短靴：回复邹老师 按照实际税率计提嘛
2022-12-09 07:25:01
邹老师：回复哭泣的短靴你好，是的，是这样的
2022-12-09 07:40:27
哭泣的短靴：回复邹老师 好的
2022-12-09 08:07:02
邹老师：回复哭泣的短靴祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-09 08:24:48
哭泣的短靴：回复邹老师 企业购买的银行理财产品也是要征收企业所得税的吧
2022-12-09 08:45:00
邹老师：回复哭泣的短靴你好，企业购买的银行理财产品取得的投资收益是需要缴纳企业所得税的
2022-12-09 09:06:49
哭泣的短靴：回复邹老师 好的，谢谢您
2022-12-09 09:16:50
邹老师：回复哭泣的短靴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 09:46:49
哭泣的短靴：回复邹老师 企业刚刚成立期初资产为0
2022-12-09 09:58:18
哭泣的短靴：回复邹老师 期末超过5000万还是小微嘛
2022-12-09 10:23:02
邹老师：回复哭泣的短靴你好，你是想问关于期初资产的什么问题呢？
2022-12-09 10:49:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
81楼
2022-12-09 07:24:59
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2022-12-09 07:45:06
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2022-12-09 08:09:01
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2022-12-09 08:38:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
82楼
2022-12-11 07:44:12
全部回复
影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2022-12-11 08:13:08
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2022-12-11 08:23:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 鱼在天上飞 发表的提问：
个人所得税（企事业承包经营租赁所得）计提和缴纳时的分录分别怎么写？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
83楼
2022-12-11 08:09:30
全部回复
鱼在天上飞：回复邹老师 我们是建筑装饰业，这个是外包代扣代缴的个人所得税，也应计入税金及附加吗？
2022-12-11 08:24:58
邹老师：回复鱼在天上飞你好，是的，生产经营个人所得税计入税金及附加核算的，而不像工资薪金个人所得税 计提计入应付职工薪酬那样核算的
2022-12-11 08:45:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Nancy 发表的提问：
记入营业外收入的财政补贴免征企业所得税 怎样做会计分录
你好 借银行存款贷营业外收入 就这样做
84楼
2022-12-11 08:17:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师以前年度少计提营业税附加及企业所得税会计分录怎么做呀
计提税款时借：以前年度损益调整-税金及附加/所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税/附加税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。
85楼
2022-12-12 06:37:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 先森环 发表的提问：
企业所得税计提和申报做的会计分录都是同一个吗？
计提是做借所得税费用 带应交税费 应交所得税，缴纳做借应交税费 贷银行
86楼
2022-12-12 07:01:31
全部回复
先森环：回复maize老师 申报呢
2022-12-12 07:29:31
maize老师：回复先森环申报不做分录啊，你申报需要缴纳才做交税的分录
2022-12-12 07:41:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
87楼
2022-12-12 07:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ EH EH 发表的提问：
企业所得税和个人税计提和不计提的分录
借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费-企业所得税，个人所得税
88楼
2022-12-13 06:08:16
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的溪流 发表的提问：
收取的会费怎么做会计分录？需要交增值税和企业所得税吗？
你好，记入会费输收入
89楼
2022-12-13 06:19:14
全部回复
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，记入会费收入
2022-12-13 06:39:43
粗心的溪流：回复徐阿富老师 需要交增值税和企业所得税吗？
2022-12-13 06:55:36
粗心的溪流：回复徐阿富老师 会计分录怎么做
2022-12-13 07:13:04
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，要交的，收到借银行存款等 贷会费收入 贷应交税费--应交增值税，但是是小规模纳税人的可以享受季度不超30万元的优惠
2022-12-13 07:41:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 常迎东 发表的提问：
个人生产经营所得怎么做分录，是不是和企业所得税一样计提
你好 是的 和企业所得税一样的计提 借 所得税费用 贷 应交税费 应交个人所得税
90楼
2022-12-13 06:42:28
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料