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营业税和企业所得税的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 素 发表的提问：
请问几月份计提企业所得税，还有缴纳企业所得税，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
61楼
2022-11-25 11:36:59
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素：回复江老师 谢谢老师
2022-11-25 11:53:12
江老师：回复素有不明白的问题再咨询
2022-11-25 12:17:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
62楼
2022-11-27 08:58:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
63楼
2022-11-27 09:12:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
64楼
2022-11-27 09:35:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嗨 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
您好，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
65楼
2022-11-28 07:16:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
收到一笔工程款交的个人所得税和企业所得税的会计分录怎么写
借；应交税费——个人所得税，企业所得税， 贷；银行存款
66楼
2022-11-28 07:21:56
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阳光明媚：回复邹老师 老师那计提个人所得税与企业所得税的分录又怎么写呢？
2022-11-28 07:51:43
邹老师：回复阳光明媚借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2022-11-28 08:08:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

67楼
2022-11-28 07:37:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
68楼
2022-11-28 07:58:31
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2022-11-28 08:11:29
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2022-11-28 08:35:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 复杂的鞋子 发表的提问：
民非盈利企业计提工会筹备金和所得税的分录。
你好，按照《民间非营利组织会计制度》规定，民间非营利组织如果发生了所得税的纳税义务时，按照规定计算应交纳的所得税，借记“其他费用”科目，贷记“应交税金－－应交所得税”科目。缴纳所得税时，借记“应交税金—－应交所得税”科目，贷记“银行存款”科目。
69楼
2022-11-28 08:24:58
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庄老师：回复复杂的鞋子借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费，借；应付职工薪酬工会经费 贷；银行存款等科目
2022-11-28 08:55:30
复杂的鞋子：回复庄老师 应付职工薪酬，资产负债表中无此科目。另外，净资产变动额加起初数与资产负债表上此科目有差额，这个差额是上年度的应交税金，我怎么调整，今年调整可以吗？
2022-11-28 09:17:43
复杂的鞋子：回复庄老师 谢谢老师。
2022-11-28 09:42:16
庄老师：回复复杂的鞋子你好，可以用应付工资科目
2022-11-28 10:05:12
庄老师：回复复杂的鞋子你好，是不是其他费用这个结转有问题
2022-11-28 10:28:19
复杂的鞋子：回复庄老师 18年的会计用的是收付实现制，账簿上未做计提所得税，但报税务局的资产负债表上有应付税金，非限定性净资产账表不符，我这个月才接上，如何做调整。
2022-11-28 10:57:42
复杂的鞋子：回复庄老师 利润表的非限定性净资产变得额与起初相加与资产负债表非限定性净资产期末不符。差额就是应交税金（所得税）。
2022-11-28 11:13:48
庄老师：回复复杂的鞋子你好，再检查一下凭证有没有做错，其实 资产负债表中非限定性净资产期末数=非限定性净资产期初数%2B业务活动表中净资产变动额本年累计数非限定性 业务活动表中净资产变动额=收入-费用%2B（或-）限定性净资产转为非限定性净资产。 两个不用相同，非限定性净资产相当于盈利企业的所有者权益，净资产变动额则相当于盈利企业的最终利润，两者不是同一个概念。
2022-11-28 11:38:45
复杂的鞋子：回复庄老师 老师，上面我可能没表达清楚。现在就是资产负债表中净资产期末数不等于业务活动表中的净资产变动额累计数+资产负债表中的净资产期初数。差额就是前期的所得税
2022-11-28 11:54:26
庄老师：回复复杂的鞋子你好，如果其他凭证没有错的，两个不用相同，非限定性净资产相当于盈利企业的所有者权益，净资产变动额则相当于盈利企业的最终利润，两者不是同一个概念。
2022-11-28 12:23:34
复杂的鞋子：回复庄老师 谢谢老师指点。
2022-11-28 12:36:11
庄老师：回复复杂的鞋子你好，应该的，祝你快乐
2022-11-28 12:55:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
70楼
2022-11-29 07:50:25
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税和附加税的计提分录
借所得税费用 贷应交税费-所得税 借税金及附加 贷应交税费-教育费附加 应交税费-城建税 应交税费-地方教育费附加
71楼
2022-11-29 07:57:08
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暖：回复吴少琴老师 工会经费直接计入管理费用是吗？
2022-11-29 08:26:07
暖：回复吴少琴老师 工资和税费必须计提吗？为什么？
2022-11-29 08:47:09
暖：回复吴少琴老师 增值税计提吗？
2022-11-29 09:08:03
吴少琴老师：回复暖工资和税费必须计提吗？为什么？ 计提，因为是全责发生制，发生和付款不是一个是时间 增值税不计提
2022-11-29 09:32:12
暖：回复吴少琴老师 工会经费怎么计提？
2022-11-29 09:50:20
吴少琴老师：回复暖借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费
2022-11-29 10:05:22
暖：回复吴少琴老师 可我怎么计提当月的企业所得税呢
2022-11-29 10:31:59
吴少琴老师：回复暖根据利润总额乘以税率，小微企业是5%计算
2022-11-29 10:46:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.22w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工程类企业，外地经营，开的外管证，交纳的是个人所得税，企事业承包承租经营所得，会计分录是什么？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷现金等。
72楼
2022-11-29 08:06:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.22w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
营改增企业间借款利息收入如何计算企业所得税？如何做会计分录？
您好！你这个有发票的吗？
73楼
2022-11-29 08:19:59
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仰望星空：回复宋生老师 没有发票的 我公司是收利息的，但公司没有贷款的经营范围
2022-11-29 08:40:59
宋生老师：回复仰望星空您好！没有发票的不要入了。
2022-11-29 09:04:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
74楼
2022-12-08 07:52:53
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
75楼
2022-12-08 08:14:28
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