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可以跨年度使用的会计账本
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
请教：发票日为13年，但实际业务发生在14年，如何入账呢?可以将费用记在14年吗
如果不涉及增值税抵扣的话，是可以的，最好是在14年年初的几个月做
241楼
2023-03-15 15:14:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
生产企业跨年退运的账务处理怎样做？进项税额转出冲减的会计分录？
直接冲减当年收入，借 主营业收入 ，应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应收账款
242楼
2023-03-16 14:40:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 落寞的大炮 发表的提问：
跨年的银行财务费用在今年做账，是做长期待摊费用吗？会计分录怎么做？以前年度损益调整现在取消了吧？
以前年度损益调整科目做 没有取消还在用 支付的手续费吗？
243楼
2023-03-16 14:52:41
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落寞的大炮：回复郭老师 嗯嗯，去年的银行账上有手续费和结息的，我同事问税务局，人家让她做待摊费用
2023-03-16 15:15:02
郭老师：回复落寞的大炮待摊费用才是取消了，长期待摊费用没取消这个你还要分摊？这个可不是费用
2023-03-16 15:44:47
落寞的大炮：回复郭老师 那应该是 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 然后借:利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整 吗？
2023-03-16 15:58:18
郭老师：回复落寞的大炮支付的手续费可以，利息做相反分录
2023-03-16 16:26:14
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 贪玩的钥匙 发表的提问：
以前年度漏记的费用是否可以进当期费用，会计账务处理，谢谢
用以前年度损益调整科目调整
244楼
2023-03-16 14:58:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
245楼
2023-03-16 15:06:06
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飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-03-16 15:32:36
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-03-16 15:56:08
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-03-16 16:06:39
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-03-16 16:20:53
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-03-16 16:31:31
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-03-16 17:00:13
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
246楼
2023-03-16 15:11:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 安心 发表的提问：
发现17年有几笔录错会计分录，现在是18年3月12日，是反结账直接改好还是需要经过“以前年度损益调整”科目调整？
你好,通过以前年度损益调整科目调整的.
247楼
2023-03-19 16:13:33
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安心：回复陈静老师 谢谢老师
2023-03-19 16:28:56
陈静老师：回复安心你好,不用客气,学习愉快.
2023-03-19 16:57:34
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 崔敏 发表的提问：
多计提的折旧，跨年度的怎么冲销 冲以前年度损益吗，提供分录，可以吗，
1 借 累计折旧 贷 以前年度损益 2.借 以前年度损益 贷 利润分配-未分配利润
248楼
2023-03-19 16:41:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
跨年的红字专票。会计分录可以这样做吗？ 借：应收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 应交税金-销项税额 负数
你好，不可以，跨年的红字专票账务处理是 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 不需要通过以前年度损益调整科目核算
249楼
2023-03-19 17:00:06
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牙牙牙：回复邹老师 谢谢老师的解答
2023-03-19 17:12:44
邹老师：回复牙牙牙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 17:24:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小美 发表的提问：
冲以前年度房产税和土地使用税会计分录如何做呀？执行的是企业会计准则。
你好 你之前怎么记账的 冲掉用负数 涉及损益类的用以前年度损益调整科目
250楼
2023-03-19 17:21:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喵哒 发表的提问：
小企业会计科目里，没有以前年度损益调整，那么，关于所得税纳税调增交的税款，要计入哪个科目？
你好 记入利润分配分配利润科目
251楼
2023-03-19 17:35:59
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喵哒：回复玲老师 是借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税吗？
2023-03-19 18:02:32
玲老师：回复喵哒是的 借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税
2023-03-19 18:28:03
喵哒：回复玲老师 这个月末还要结转到所得税费用吗？
2023-03-19 18:50:57
玲老师：回复喵哒不用，利润分配 -未分配利润 就代替了所得税费用这个科目了， 后面交税就好了
2023-03-19 19:15:58
喵哒：回复玲老师 好的。然后这个对以后的资产负债表有什么影响吗？因为这是调增后交的税款。
2023-03-19 19:26:18
玲老师：回复喵哒影响未分配利润金额
2023-03-19 19:47:50
喵哒：回复玲老师 那对我今年报税有影响吗？
2023-03-19 20:08:07
玲老师：回复喵哒后面报税时就直接交税就可以了。
2023-03-19 20:18:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张英 发表的提问：
小规模公司会计制度中调账可以用以前年度损益调整这个科目吗？账套里没有需要自己设置编码应该是多少？
你好，小规模公司会计制度中调账可以用以前年度损益调整这个科目，没有的，可以直接使用利润分配
252楼
2023-03-20 14:11:25
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张英：回复紫藤老师 具体会计分录应该怎样写呢
2023-03-20 14:36:34
紫藤老师：回复张英借 利润分配等 贷银行存款
2023-03-20 14:58:53
张英：回复紫藤老师 直接写一个会计分录就可以了吧？
2023-03-20 15:17:31
张英：回复紫藤老师 上一年度无票主营业务收入没有做增值税计提，直接借现金贷主营业务收入了，今年调整直接借利润分配贷应交税费增值税一个科目就可以了吧？
2023-03-20 15:37:39
紫藤老师：回复张英对的 你的理解是对的
2023-03-20 15:53:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 喜气杨洋 发表的提问：
借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:利润分配 贷:以前年度损益调整本月交的去年一年的土地使用税也用这个分录做吗
你好，是的，是做个计提税金，结转损益分录
253楼
2023-03-20 14:27:47
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喜气杨洋：回复邹老师 老师，是交的去年的
2023-03-20 14:56:02
邹老师：回复喜气杨洋你好 计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 ——土地使用税 缴纳 借；应交税费 ——土地使用税 贷；银行存款 结转 借:利润分配 ——未分配利润 贷:以前年度损益调整 完整分录是这样
2023-03-20 15:25:47
喜气杨洋：回复邹老师 邹老师，在麻烦问问，最后一步结转的分录，在本月做还是年底做
2023-03-20 15:46:12
邹老师：回复喜气杨洋你好，在当月就需要结转到利润分配——未分配利润的
2023-03-20 16:07:52
喜气杨洋：回复邹老师 因为我们外账下来每月基本都是亏的负数，我们每月下来的本年利润就负数一直累计到年底最后一月一次结转到未分配利润的
2023-03-20 16:31:48
邹老师：回复喜气杨洋你好，本年利润可以到年底一次性结转到利润分配 但是这个以前年度损益调整业务，是需要当月 就结转的
2023-03-20 16:52:10
喜气杨洋：回复邹老师 奥，我一下午就想问清楚这个问题，谢谢你老师！
2023-03-20 17:08:52
邹老师：回复喜气杨洋不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 17:34:58
喜气杨洋：回复邹老师 老师，我对以前年度损益调整的这个科目不清楚，麻烦了!就是意思是比如我们去年的未分配利润是负数，那这些税款结转过去是不是可以冲减一下去年的负数了
2023-03-20 17:58:29
邹老师：回复喜气杨洋你好，去年未分配利润是负数，这样补计提，会导致未分配利润亏损更多的
2023-03-20 18:24:20
喜气杨洋：回复邹老师 邹老师，我们未分配利润贷方是负数，这会转过去在借方，为什么会亏的跟多呢？，您能给我讲一讲吗
2023-03-20 18:42:44
邹老师：回复喜气杨洋你好，你之前本来是亏损 做这个业务最终结转分录是 借:利润分配 ——未分配利润 贷:以前年度损益调整 计入利润分配 ——未分配利润 发生在借方，表示亏损，亏损+亏损，就会亏损更多
2023-03-20 19:12:08
喜气杨洋：回复邹老师 谢谢老师!您这样说，我就清楚了
2023-03-20 19:36:52
邹老师：回复喜气杨洋不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 19:55:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 独觞 发表的提问：
老师，跨年计提工会经费要怎么计提啊？2019年第四季度没有记提，现在计提可以吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-工会经费 在调整当月月末，再将“以前年度损益调整”结转到“利润分配-未分配利润”。 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
254楼
2023-03-20 14:47:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
255楼
2023-03-20 15:04:04
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