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可以跨年度使用的会计账本
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问：
企业会计制度下的利润表中的以前年度损益调整的数可以填到会计准则下的利润表的哪一栏？
您好，会计准则下面的利润表，不需要填写了。
256楼
2023-03-20 15:20:58
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小小小鱼：回复王雁鸣老师 如果不填的话，最终的净利润对不上了，还是说可以调整到哪一栏？我们这个以前年度损益调整是负数的
2023-03-20 15:41:36
王雁鸣老师：回复小小小鱼您好，规范的操作是调整资产负债表的年初金额。
2023-03-20 16:01:05
小小小鱼：回复王雁鸣老师 是不是利润表只是反映当月的利润，以前年度的不影响当月的，所以以前年度损益调整不在利润表中体现？
2023-03-20 16:23:42
王雁鸣老师：回复小小小鱼您好，利润表反映当月和当期的利润。如果利润表上有上期的数据，规模的操作，以前年度损益调整是调整利润表的上期数据（也就是上年的数据）。
2023-03-20 16:34:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，问您个问题。就是费用发票跨年度能用吗。还有就是一般费用发票几个月内期限入账。
可以用的 最好当月做，一般三个月之内吧
257楼
2023-03-21 14:04:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
258楼
2023-03-21 14:16:37
全部回复
QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-03-21 14:32:37
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-03-21 14:47:07
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-03-21 15:16:11
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-03-21 15:38:23
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-03-21 15:52:05
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-03-21 16:10:06
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-03-21 16:36:08
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-03-21 16:59:29
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-03-21 17:25:03
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-03-21 17:54:52
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-03-21 18:11:42
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-03-21 18:40:10
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-03-21 18:51:00
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-03-21 19:06:46
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-03-21 19:28:21
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-03-21 19:41:48
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-03-21 20:08:27
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-03-21 20:35:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
259楼
2023-03-21 14:45:42
全部回复
小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2023-03-21 15:03:16
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2023-03-21 15:18:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老师跨年度的费用发票可以用吗， 比如做2016年1月.2月或3月份的账，拿出2015.11月 .12月的发票，可以用吗
个人建议及时入账，如果不能及时入账，偶尔跨期也是难以避免的
260楼
2023-03-21 15:02:59
全部回复
：回复柏丽雅集手撕的通用发票 跨年度的可以用吗
2023-03-21 15:24:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 木雪 发表的提问：
补交以前年度土地使用税应该怎么写分录，还有滞纳金
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
261楼
2023-03-22 13:29:52
全部回复
木雪：回复邹老师 谢谢老师，其中补交还有今年17年的土地使用税该怎么记呢
2023-03-22 13:44:39
邹老师：回复木雪17年的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-22 14:13:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 今天早起看书了吗？ 发表的提问：
跨年度的普票可不可以红冲
可以开红字，这个没问题，你在系统点红字或者是负数按钮就可以
262楼
2023-03-22 13:52:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 小月月 发表的提问：
查补以往年度的土地使用税，会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
263楼
2023-03-22 14:19:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 852874975 发表的提问：
老师，我们公司租赁的厂房合同是签了6年。从19年1月1日起租。截止21年12月底只付了一个季度的房租。21年审计的时候，审计人员按照新租赁准则，把19年20年的房租全部补提了费用，做了以前年度损益调整，21年开始做了使用权资产，并计提了折旧和计提了利息。老师，我补提的这部分费用需要在汇算清缴的时候做调增吗？使用权资产计提的折旧费用和计提的利息需要调增吗？
首先这个使用权资产是会计口径，根据新的租赁准则做的账务处理。但是在税法口径你会算的时候，还是按照那个租金费用来处理。也就是说，会计口径和税法口径会存在差异。
264楼
2023-03-22 14:42:26
全部回复
陈诗晗老师：回复852874975这个费用不用调整，这个费用是可以正常扣除的，使用权资产的折旧要调整，利息费用要调整。
2023-03-22 15:28:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 小月月 发表的提问：
查补以往年度的土地使用税，会计分录怎么做？
你好，此问题已经给予回复
265楼
2023-03-22 14:59:59
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
266楼
2023-03-23 13:20:39
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木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-03-23 13:37:04
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-03-23 13:49:51
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 忧心的苗条 发表的提问：
小企业会计科目中有以前年度损益调整科目嘛
小企业会计科目中有以前年度损益调整科目嘛 没有
267楼
2023-03-23 13:40:11
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，小企业会计准有以前年度损益调整这个会计科目吗
你好，学员，没有这个科目的
268楼
2023-03-23 14:09:10
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阳光乐章 发表的提问：
老师好，民非企业会计科目里没有以前年度损益调整，调整以前年度收入时记入什么科目啊
你好，直接计入利润分配——未分配利润 科目，
269楼
2023-03-23 14:35:46
全部回复
阳光乐章：回复立红老师 也没有这个科目，有净资产，那直接记入吗
2023-03-23 15:00:33
立红老师：回复阳光乐章你好，可以，是可以的。
2023-03-23 15:28:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周大侠 发表的提问：
跨年度的普票可不可以红冲
可以直接开红字或者是负数就可以
270楼
2023-03-23 15:02:59
全部回复
周大侠：回复maize老师 那老师还用格外纳税吗
2023-03-23 15:24:47
maize老师：回复周大侠红字冲回本月的蓝字发票
2023-03-23 15:38:35
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