Aling：回复袁老师 有发票，没有付款，会计分录

袁老师：回复Aling借：制造费用--人工费 贷：应付账款

星星：回复邹老师 下月发工资的时候：借：应付职工薪酬 贷：银行存款？

邹老师：回复星星你好，是的，发放工资应付职工薪酬减少计入借方就是了

星星：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢。

邹老师：回复星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

方瑞安：回复玲老师 没有，只有社保，但是员工只报销个人承担部分

玲老师：回复方瑞安就是员工个人花的钱 单位给报销对吗/?

方瑞安：回复玲老师 对的，

玲老师：回复方瑞安如果是公司承担的话， 借：生产成本、 贷：应付职工薪酬 付的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款、现金等

Kalen Wu：回复张伟老师 如果是财务部算的话，那我所说的流程是这样的吗

张伟老师：回复Kalen Wu是的

Yolanda：回复meizi老师 计提工资的时候要把饭卡金额的计提在里面吗？

meizi老师：回复Yolanda你好 不是的。 计提是计提你应发工资的。 你只是在发放的时候扣除这部分饭卡钱

Yolanda：回复meizi老师 是不是和缴纳社保一样，个人的部分，公司先交的话，到时候收他们个人部分的钱

meizi老师：回复Yolanda你好 嗯是的 是这样来理解的

Yolanda：回复meizi老师 那我计提工资的时候还是要把这一部分金额计提进去吧，要不然我冲不了这个款，比如我先充的饭卡 借：预付账款—饭卡 贷：银行存款 借：应付职工薪酬—工资 贷：预付账款—饭卡 贷：银行存款—实发 贷：其他应收款—社保及公积金（个人部分）

meizi老师：回复Yolanda你好 嗯是的 是这样来做账的 计提工资不计提这部分饭卡金额的 。 你只是发放扣这部分金额哈

Yolanda：回复meizi老师 发放的时候扣，只是简单的从预付款里扣一下，也不是一定要走福利费之类的对吧

Yolanda：回复meizi老师 因为我老是在纠结福利费，相当于他们自己买的，只是充一笔钱而已，对吧

meizi老师：回复Yolanda你好 这个是员工自己承担的 就不会走福利费的。 要是公司去承担的话 才是那部分走福利费的

Yolanda：回复meizi老师 是的，谢谢老师，公司里面还有一部分是我们公司自己承担的我就绕进去了，谢谢老师

meizi老师：回复Yolanda你好 嗯是的 没事的 你区分业务来处理就行

吴晓婷：回复蒙蒙 分录怎么写

蒙蒙：回复吴晓婷1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

吴晓婷：回复蒙蒙 可是不平唉

蒙蒙：回复吴晓婷你检查下，这个差异数是什么金额。

吴晓婷：回复蒙蒙 这个差的就是缺勤的那部分，不知道把这个金额填哪里

蒙蒙：回复吴晓婷缺考勤部分的工资不用做分录。

：回复伸手摘星你好，计入‘应付职工薪酬’科目

Ellen：回复郭老师 付车间员工医药费报销

郭老师：回复Ellen一线职工的借生产成本，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

Ellen：回复郭老师 可以不经过应付职工薪酬过渡吗？

Ellen：回复郭老师 还是一定要用应付职工薪酬过渡？

郭老师：回复Ellen通过应付职工薪酬来过渡。

Ellen：回复郭老师 为什么一定要通过这个科目过渡呢？

郭老师：回复Ellen就跟工资一样的准则规定要求的。

Ellen：回复郭老师 公司买了一张4200元的床管理人员用，应该计入什么科目？

郭老师：回复Ellen多福利费上面的分录一样，借制造费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款。

奶茶：回复玲老师 冲计提的会计分录？

玲老师：回复奶茶原来计提的分录不变，金额为负数