欣喜的雪碧：回复方老师 那是否应该在审计前自己再核查一下资料呢？如果要的话，那我应该怎么做呢？ 除了要准备凭证、报表以外，还要其他的资料吗？或是还需要哪些中配合呢？ 我完全是外行，老师请见谅！请尽量详细点好吗？

方老师：回复欣喜的雪碧你可以提前问审计人员要审计资料清单，然后提前准备好。 一般需要凭证，报表，总账、明细账、营业执照、公司资质，产权证明等。

孙燃老师：回复火星上的钢铁侠1、 授权日不做账务处理 2、 2017年确认费用：100*1000*(1-0.12)*18/3=528000（元） 借：管理费用 528000 贷：资本公积——其他资本公积 528000 3、 2018年确认费用：100*1000*(1-0.15)*18*2/3-528000=492000 借：管理费用 492000 贷：资本公积——其他资本公积 492000 4、 2019年确认费用：(100-8-5-2)*1000*18-528000-492000=510000 借：管理费用 510000 贷：资本公积——其他资本公积 510000 5、2020行权： 借：银行存款 85*1000*6=510000 资本公积——其他资本公积 1530000 贷： 股本 85000 资本公积——股本溢价 1955000

小橙子：回复答疑苏老师 只是随便在2020年哪个月按照审计的要求做调整的对应科目吗

答疑苏老师：回复小橙子你好 这个调整是需要做在19年的账里，如果2020年的话 借 以前年度损益调整 贷 长期待摊费用 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整

小橙子：回复答疑苏老师 老师，我19年的工程款合同没交印花税10万，我准备今年交，先通过借:税金及附加10万 贷:应交税费～印花税10万计提吗

答疑苏老师：回复小橙子你好 是的 需要计提后缴纳。